Самозанятый — это физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который платит налог на профессиональный доход по 422-ФЗ: 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от компаний и ИП. Отчётности нет, кассу покупать не нужно, налог считает ФНС по чекам, которые исполнитель формирует в приложении «Мой налог». Регистрация идёт четырьмя способами: через «Мой налог», Госуслуги, личный кабинет на сайте ФНС или уполномоченный банк. Годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей, режим действует до 31 декабря 2028 года. Главное ограничение, которое ломает схему чаще всего: доход от заказчика, у которого исполнитель работал по трудовому договору менее двух лет назад, под НПД не подпадает и облагается как у обычного физического лица.
Разберём, что нужно подготовить до регистрации, какие формулировки в договоре подряда и оказания услуг приводят к переквалификации отношений в трудовые, как формировать чеки и подписывать акты электронной подписью без личных встреч. Покажем, при каких видах деятельности НПД применять нельзя и что делать при превышении лимита в середине года. Сравнение самозанятого и ИП, признаки подмены трудовых отношений из письма ФНС, условия добровольного страхования на больничный с 2026 года и тарифы — во второй половине статьи.
Суть НПД: что даёт статус самозанятого и сколько реально остаётся на руках
Налог на профессиональный доход введён Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ как эксперимент и действует до 31 декабря 2028 года. Режим построен на одном принципе: исполнитель фиксирует каждое поступление чеком, а налоговая сама считает сумму к уплате. Декларации нет, книги учёта нет, бухгалтера нанимать не нужно.
Ставок две. С денег, полученных от физического лица, налог составляет 4%. С денег от организации или индивидуального предпринимателя — 6%. Разница закрывается налоговым вычетом в 10 000 рублей, который даётся один раз и списывается автоматически: пока вычет не исчерпан, ставки фактически работают как 3% и 4%.
Порядок расчётов с бюджетом жёсткий по датам. Уведомление о сумме налога приходит в приложение до 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода, заплатить нужно до 28 числа. Пропуск срока даёт пени, а уведомление приходит только в приложение, поэтому проверять начисление приходится там же.
Обязательных страховых взносов у самозанятого нет. Обратная сторона этого: без взносов не идёт страховой стаж для пенсии и не возникает права на оплачиваемый больничный. Так устроен сам режим, и вопрос со стажем исполнитель закрывает отдельно.
В практике Добыто самый частый вопрос от исполнителя звучит не «сколько налог», а «что я должен отдать заказчику после оплаты». Ответ короткий: чек из «Мой налог». Без него компания не поставит выплату в расходы и в следующий раз выберет другого подрядчика.
Как стать самозанятым: четыре способа регистрации и что проверить заранее
Для регистрации гражданину России нужны паспорт и ИНН. Отдельно получать ИНН не требуется: он уже присвоен, номер видно в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах. Никаких заявлений в бумажном виде, госпошлины и визита в инспекцию режим не предполагает.
Способов постановки на учёт четыре, и они не равнозначны по тому, что вы получите на выходе:
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
- Приложение «Мой налог» — основной канал. Регистрация по фотографии паспорта и селфи, здесь же формируются чеки, приходят уведомления о налоге и оформляются справки.
- Госуслуги — раздел с налогами и штрафами, нужна подтверждённая учётная запись. Дальше всё равно понадобится «Мой налог» или веб-кабинет для выдачи чеков.
- Личный кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС — вариант для тех, у кого нет смартфона: вход по учётной записи Госуслуг или электронной подписи с компьютера.
- Уполномоченный банк — постановка на учёт из мобильного приложения банка, где у исполнителя открыт счёт. Удобно тем, что поступления и чеки оказываются в одном интерфейсе.
Как зарегистрироваться самозанятым: пошаговая инструкция
- Шаг 1. Проверьте, не попадает ли ваша деятельность под запреты пункта 2 статьи 4 422-ФЗ и нет ли среди ваших заказчиков компании, из которой вы уволились менее двух лет назад.
- Шаг 2. Установите «Мой налог» из RuStore, App Store, Google Play или AppGallery либо откройте личный кабинет налогоплательщика НПД на сайте ФНС.
- Шаг 3. Пройдите регистрацию: по паспорту с фотографией первой страницы и селфи, по учётной записи Госуслуг или по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика.
- Шаг 4. Дождитесь подтверждения постановки на учёт и сформируйте в приложении справку о постановке на учёт по форме КНД 1122035 — её запрашивают заказчики перед подписанием договора.
- Шаг 5. Укажите в приложении реквизиты для получения оплаты и проверьте, что привязан действующий номер телефона: на него приходят уведомления о налоге.
- Шаг 6. После первой оплаты сформируйте чек и передайте его заказчику. С этого момента режим работает: следующий налог рассчитается автоматически.
До регистрации имеет смысл проверить ещё два обстоятельства. Первое: применяете ли вы сейчас другой специальный налоговый режим — совмещать НПД с УСН, ЕСХН или патентом нельзя, от прежнего режима придётся отказаться. Второе: есть ли у вас наёмные работники по трудовым договорам — с ними НПД несовместим в принципе.
Мария Ж, соучредитель сервиса КЭДО Добыто: «Сразу после постановки на учёт исполнителю стоит выпустить себе электронную подпись. Неквалифицированная подпись формируется в мобильном приложении: нужны смартфон и паспорт, сам выпуск занимает минуту-две, а первый документ подписывается через 5 минут. Ею закрывается примерно 90% типов документов, с которыми исполнитель работает: договоры, договоры ГПХ на услуги, акты выполненных работ и отчёты».
Договор с самозанятым: подряд, оказание услуг и формулировки, которые ломают режим
С самозанятым заключается гражданско-правовой договор: подряда по главе 37 Гражданского кодекса, если результат материален, или возмездного оказания услуг по главе 39, если результат выражается в действиях. Сторонами такого договора выступают заказчик и исполнитель, поэтому трудовой договор здесь неприменим.
Обязательный минимум содержания выглядит так:
- предмет, описанный через результат или объём работ, а не через должность и функцию;
- срок выполнения и порядок приёмки, включая форму акта;
- цена и порядок расчётов, привязанные к объёму, а не к календарю;
- указание, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, с реквизитами справки КНД 1122035;
- обязанность исполнителя передать чек из «Мой налог» после получения оплаты;
- обязанность исполнителя уведомить заказчика об утрате статуса плательщика НПД, желательно со сроком в один рабочий день;
- порядок обмена документами и вид электронной подписи, если стороны подписывают документы удалённо.
Последний пункт выпадает из договоров чаще всего. От него зависит, будет ли пакет документов иметь юридическую силу при удалённом подписании: простая электронная подпись по 63-ФЗ работает только тогда, когда стороны заранее договорились о её применении и о правилах определения подписанта. Усиленная неквалифицированная и усиленная квалифицированная подписи такого соглашения в договоре не требуют, но требуют настроенной инфраструктуры на обеих сторонах.
Лайфхак: квалифицированную подпись берите только тогда, когда без неё не обойтись. Она выдаётся очно в удостоверяющем центре, стоит 3 000 рублей за выпуск, действует год и требует продления за ту же сумму каждый год.
Подпишите договор или акт электронной подписью прямо сейчас
Понадобится программа КриптоПро и её расширение для браузера. Как подписать документ
Если не знаете, какая нужна, уточните у того, кто запросил подпись.
Пришёл документ с подписью?
Проверьте, чья она и действует ли сертификат. Без регистрации.
Отдельно про то, чего в договоре быть не должно. Слова «должность», «рабочее место», «режим работы», «правила внутреннего трудового распорядка», «испытательный срок», «отпуск», «заработная плата», «премия» — это лексика трудового договора. Проверяющий читает их буквально и переводит разговор на переквалификацию отношений по статье 19.1 ТК РФ.
Мария Ж, специалист по цифровой подписи и КЭДО: «Первое, что мы выясняем в споре о подписи, — в каком режиме создавался документ. Скан подписанного от руки договора и файл, подписанный криптографически, живут по разным правилам, и требования к подписи у них разные. Посмотрите на свой файл: если в нём есть изображение собственноручной подписи, перед вами электронный образ, а не электронный документ».
Чеки, акты и электронный обмен документами с заказчиком
Чек — единственный обязательный документ самозанятого. Он формируется в «Мой налог» и передаётся заказчику в бумажном или электронном виде: ссылкой, QR-кодом или файлом. Сроки различаются по способу расчёта: при наличных и расчётах электронными средствами платежа чек выдаётся в момент расчёта, при безналичном перечислении на счёт — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором пришли деньги.
Акт выполненных работ 422-ФЗ не требует, но без него заказчику нечем подтвердить, какой именно объём принят и когда. Чек закрывает налоговую сторону, акт закрывает гражданско-правовую, и компании, работающие с исполнителями серийно, требуют оба документа. В практике Добыто договор, задание и акт чаще всего собирают в один маршрут подписания, чтобы исполнитель не собирал комплект по частям из разных писем.
Кейс из практики: исполнитель из другого региона получал договоры курьерской доставкой. Полный цикл стоил 2 000 рублей в одну сторону, а второй экземпляр приходилось заказывать обратно, то есть выходило два раза по две тысячи. Почтовая пересылка шла четыре дня в каждую сторону, и приступить к работе получалось через неделю после договорённости. После перехода на электронное подписание выпуск подписи и подписание первого документа заняли 5 минут.
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Факт: по документам, подписанным простой электронной подписью через код из SMS, накоплена практика по займам, лизингу и договорам оказания услуг. Суды опираются на часть 2 статьи 5 63-ФЗ, а довод «этот номер телефона не мой» разбивается тем, что лицо само указало номер в заявлении и анкете.
Как понять, что документ от заказчика действительно подписан
Электронная подпись бывает откреплённой и встроенной. В первом случае вы получаете два файла: сам документ и отдельный файл подписи с расширением .sig или .sgn. Во втором подпись лежит внутри PDF, и на странице виден штамп с фамилией подписанта, датой и временем. Оба варианта юридически равнозначны, но откреплённую подпись нельзя проверить, если потерять один из двух файлов.
Внимание: распечатанный электронный документ остаётся копией электронного документа, а не оригиналом. Чтобы распечатка что-то значила, её заверяют: оператор электронного документооборота, удостоверяющий центр, нотариус либо сама организация с отметкой о верности копии.
Мария Ж, судебный эксперт по трудовому праву: «Переход на электронные документы не означает, что бумага не понадобится никогда. Суд вправе истребовать подлинник, если только он способен подтвердить обстоятельство дела, а при сомнениях в подлинности назначается экспертиза документа, его реквизитов или подписи. Посмотрите, какие договоры и акты существуют у вас только в электронном виде, и заранее решите, чем вы подтвердите их подлинность».
Шаблоны для электронного обмена документами с заказчиком
Комплект собран под задачу удалённого подписания: начните с соглашения об использовании ПЭП и НЭП, без него простая подпись в договоре не работает.
| Документ | Скачать |
|---|---|
| Соглашение об использовании ПЭП и НЭП | Скачать |
| Регламент двустороннего обмена документами | Скачать |
| Согласие на обработку персональных данных | Скачать |
| Протокол проверки электронной подписи (образец) | Скачать |
| Памятка получателю: почему пришло два файла | Скачать |
Когда самозанятость не подходит: закрытые виды деятельности и потолок дохода
Пункт 2 статьи 4 422-ФЗ перечисляет, кто применять НПД не вправе. Список закрытый:
- продавцы подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- те, кто перепродаёт товары и имущественные права, кроме продажи имущества, которое использовалось для личных нужд;
- те, кто добывает или продаёт полезные ископаемые;
- лица, у которых есть работники по трудовым договорам;
- те, кто работает в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии или агентским договорам;
- те, кто доставляет товары и принимает за них платежи в интересах других лиц, если расчёт идёт не через кассу продавца;
- те, кто применяет другие специальные налоговые режимы или ведёт предпринимательскую деятельность с уплатой НДФЛ.
Вторая группа ограничений закреплена в статье 6 422-ФЗ: часть доходов не признаётся объектом налогообложения по НПД. Сюда попадают доходы в рамках трудовых отношений, от продажи недвижимости и транспортных средств, от сдачи в аренду нежилых помещений, от уступки прав требования, от работы в качестве арбитражного управляющего, медиатора, оценщика, нотариуса или адвоката. Сдавать по НПД можно жилое помещение, нежилое — нет.
Пункт 8 части 2 статьи 6 стоит отдельно: не признаются объектом налогообложения доходы от услуг и работ для заказчика, который был работодателем исполнителя менее двух лет назад. Это прямой текст закона. ФНС отслеживает такие связки автоматически: «Мой налог» передаёт данные по каждому чеку, а ИНН заказчика сопоставляется со сведениями о прежних работодателях из отчётности ЕФС-1.
Полезно знать: удостоверяющие центры находятся только в Российской Федерации, поэтому исполнитель, уехавший в другую страну, квалифицированную подпись выпустить не сможет. Неквалифицированная мобильная подпись выпускается в любой стране, и для большинства договоров и актов её достаточно.
Чего у самозанятого нет: стаж, больничный, отпуск
На НПД не идёт страховой стаж, нет оплачиваемого отпуска, нет пособия по временной нетрудоспособности и нет выходного пособия. Гарантии Трудового кодекса адресованы работникам, и на исполнителя по гражданско-правовому договору они не распространяются.
С 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года проходит эксперимент по добровольному социальному страхованию самозанятых на случай временной нетрудоспособности. Страховая сумма выбирается из двух вариантов: 35 000 или 50 000 рублей за полный месяц нетрудоспособности. Взнос составляет 1 344 рубля в месяц при сумме 35 000 рублей и 1 920 рублей при сумме 50 000 рублей. Право на выплату возникает после уплаты взносов не менее чем за 6 месяцев подряд, а размер пособия зависит от страхового стажа и длительности периода уплаты. Подключиться можно через «Мой налог»; условия и порядок расчёта выплаты описаны в разделе Минтруда про добровольное социальное страхование самозанятых.
Пенсионный стаж придётся закрывать отдельно — добровольными взносами в Социальный фонд России. Ни те, ни другие взносы не превращают исполнителя в работника и не создают для заказчика обязанностей работодателя.
Самозанятый или ИП: по каким критериям выбирают режим
Выбор между статусом самозанятого и регистрацией ИП сводится к четырём вещам: потолку дохода, обязательным платежам, найму людей и объёму отчётности. Цифры на 2026 год выглядят так.
| Критерий | Самозанятый на НПД | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% от физлиц, 6% от компаний и ИП | 6%, регион вправе установить пониженную ставку |
| Лимит дохода за год | 2,4 млн рублей | 490,5 млн рублей в 2026 году |
| Фиксированные взносы за себя | Не уплачиваются | 57 390 рублей в 2026 году плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей |
| Наёмные работники по трудовым договорам | Запрещены | Допустимы |
| Отчётность | Нет: налог считает ФНС по чекам | Декларация по итогам года и книга учёта доходов |
| Документ покупателю | Чек из «Мой налог», касса не нужна | Кассовый чек по общему правилу |
| Срок уплаты налога | До 28 числа месяца, следующего за месяцем дохода | Авансовые платежи и годовой расчёт |
| Статус ИП | Не требуется | Обязателен |
Критерий выбора здесь один: 2,4 млн рублей в год, то есть в среднем 200 000 рублей в месяц. Пока годовой доход в этот потолок укладывается и наёмные работники не нужны, НПД выгоднее просто арифметически: 57 390 рублей фиксированных взносов ИП при доходе в 1 млн рублей съедают почти столько же, сколько весь налог по ставке 6%. Как только доход стабильно выходит за потолок, вопрос закрывается сам.
Третий вариант часто упускают: индивидуальный предприниматель вправе применять НПД, не теряя статус ИП. Тогда он платит 4% и 6% по чекам, не платит фиксированные взносы и не сдаёт декларацию, но сохраняет расчётный счёт, эквайринг и возможность вернуться на УСН при превышении лимита. Для исполнителя, который уже зарегистрирован как ИП и не хочет закрываться, это рабочая промежуточная конструкция.
Почему заказчику выгодно объяснить исполнителю переход и где проходит граница
Заказчику важна предсказуемость расходов. С самозанятым он не удерживает НДФЛ, не платит страховые взносы, не ведёт кадровый учёт и не оформляет приём и увольнение. По этой же причине договоры с плательщиками НПД проверяют пристальнее остальных.
Статья 15 Трудового кодекса прямо запрещает заключать гражданско-правовые договоры, фактически регулирующие трудовые отношения. Статья 19.1 позволяет признать такие отношения трудовыми, причём неустранимые сомнения толкуются в пользу трудовых отношений. Признаки, по которым ФНС выявляет подмену, описаны в письме от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674@.
| Что смотрят | Признак трудовых отношений | Как выглядит нормальный договор ГПХ |
|---|---|---|
| Предмет договора | Названа должность или трудовая функция | Описан конкретный результат или объём работ |
| Режим работы | Подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, расписание смен, пропуск, журнал прихода и ухода | Исполнитель сам определяет время и способ выполнения |
| Порядок оплаты | Одинаковая сумма в одни и те же даты каждый месяц, например 5 и 20 числа | Оплата по факту приёмки, сумма зависит от объёма |
| Инфраструктура | Работа на территории заказчика, его материалы и техника | Исполнитель работает своими средствами либо это прямо учтено в цене |
| Кадровые документы | График отпусков, командировочные документы, договор о материальной ответственности | Договор, задания и акты приёмки, больше ничего |
| Состав заказчиков | Один и тот же заказчик длительное время, других поступлений нет | Несколько заказчиков и разные периоды работы |
| История отношений | Исполнитель уволился у этого же заказчика менее двух лет назад | С даты увольнения прошло более двух лет либо заказчик новый |
Строки таблицы не работают поодиночке: один признак ничего не доказывает, совпадение четырёх и более превращает проверку в переквалификацию. Поэтому заказчику дешевле объяснить исполнителю логику режима заранее, чем спорить с инспекцией по факту.
Цена ошибки считается в трёх слоях. Первый — административный штраф по части 4 статьи 5.27 КоАП за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения: от 10 000 до 20 000 рублей на должностное лицо, от 5 000 до 10 000 рублей на ИП, от 50 000 до 100 000 рублей на юридическое лицо. При повторном нарушении по части 5 штраф на юридическое лицо вырастает до 100 000-200 000 рублей, а должностному лицу грозит дисквалификация. Второй слой — доначисления: НДФЛ 13% со всех выплат, страховые взносы и пени, причём налог удерживается за счёт заказчика. Третий — восстановление работника в правах: отпускные, доплаты, оформление задним числом.
С 1 января 2025 года работает публичный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Правила его ведения утверждены постановлением Правительства РФ от 27.12.2024 № 1927, ведёт реестр Роструд, основанием для включения служит вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении. Компания попадает туда по ИНН, и это видно любому контрагенту и любому кандидату.
Отдельный механизм — межведомственные комиссии субъектов по противодействию нелегальной занятости, созданные по постановлению Правительства РФ от 03.05.2024 № 571. Приказ Минтруда от 02.02.2024 № 40н определил, какие сведения ФНС передаёт в эти комиссии, и один из критериев прямо про самозанятых: работа более чем с 10 плательщиками НПД, среднемесячные выплаты каждому от 20 000 рублей и средняя продолжительность отношений более 3 месяцев. Совпадение трёх условий само по себе нарушением не является, но даёт комиссии основание запросить пояснения.
Важный нюанс из практики: если вы заказчик и читаете этот раздел с мыслью, что объяснять исполнителям налоговый режим не ваша задача, посмотрите на структуру своих выплат за последний квартал. В проектах Добыто компании, которые проговаривают правило двух лет и порядок выдачи чеков на этапе подписания договора, почти не сталкиваются с утратой статуса исполнителем посреди проекта.
Мария Ж, судебный эксперт по трудовому праву: «Аргумент вида «микрофинансовые организации подписывают договоры кодом из SMS, значит и мы можем так оформлять кадровые документы» неверен. В трудовых отношениях действуют статьи 22.1-22.3 ТК РФ со своим перечнем документов и своими требованиями к виду подписи, и простая электронная подпись допустима не для всего. Когда мы встречаем такую логику у клиента, это первый признак, что перечень документов и виды подписи в компании не разведены».
Кейс из практики: логистическая компания с семью филиалами и 12 000 перевозчиков распределяла 5 000 рейсов в месяц, а удалённость исполнителя от филиала доходила до 1 200 километров. Заявка приходила в 18:00, полный пакет документов требовался к 8:00 следующего дня. Пока выдача подписи шла через удостоверяющий центр, на неё уходил минимум день и личный визит перевозчика. После перехода на мобильную неквалифицированную подпись выпуск и подписание стали занимать 5-10 минут, а обучение всех водителей заняло месяц.
Что делать, когда что-то пошло не так
Доход превысил 2,4 млн рублей. Статус плательщика НПД утрачивается с даты превышения, а не с конца года. Доходы после этой даты облагаются по общим правилам: для физического лица — НДФЛ, для ИП — режим, на который он перейдёт. Индивидуальный предприниматель вправе уведомить налоговый орган о переходе на УСН или ЕСХН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта. Пропустив этот срок, ИП остаётся на общей системе до конца года.
Чек не сформирован вовремя. Заказчик не может подтвердить расход, а у исполнителя возникает недоимка и пени. Чек формируется в «Мой налог» и более ранней датой, если расчёт действительно состоялся: в приложении указывается фактическая дата получения дохода. Ошибочный чек аннулируется там же, с указанием причины: возврат денег или ошибка при вводе.
Заказчик требует чек за период, когда статуса ещё не было. Такой чек сформировать нельзя: приложение не выдаёт документы за даты до постановки на учёт. Выплаты, полученные до регистрации, остаются доходом физического лица со всеми вытекающими последствиями по НДФЛ.
Заказчик не платит по подписанному акту. Здесь работает обычная гражданско-правовая схема: претензия, затем иск. Договор, подписанный электронной подписью, акт с отметками времени и переписка образуют связный комплект доказательств. Электронный документ признан письменным доказательством частью 3 статьи 75 АПК РФ и статьёй 71 ГПК РФ.
Что об этом думает практика: споры проигрывают из-за дефектов процедуры. В работе Добыто мы видим одни и те же три дефекта: подпись выдана в тот же день, когда подписан ключевой документ; порядок идентификации подписанта нигде не описан; сторона фактически не умела пользоваться системой, и за неё подписывал кто-то другой. Проверьте эти точки у себя до того, как спор начнётся.
Отдельная ситуация — снятие с учёта по собственной инициативе. Оно делается в «Мой налог» в один клик, но обязанности по уже сформированным чекам это не отменяет: налог за прошедший период всё равно придёт и его придётся заплатить до 28 числа.
Стоимость подключения сервиса Добыто КЭДО: тарифы 2026 года
Тарифы ниже относятся к кадровому электронному документообороту, то есть к штатным работникам по статьям 22.1-22.3 ТК РФ. Самозанятые в периметр трудовых отношений не входят, поэтому стоимость считается по числу сотрудников, а обмен документами с исполнителями по ГПХ идёт отдельным контуром.
| Услуга | Стоимость | Сроки |
|---|---|---|
| Тариф «Старт»: до 25 сотрудников, ПЭП и УНЭП, базовые шаблоны, email-поддержка | от 30 ₽ за сотрудника / мес | подключение за 5 минут |
| Тариф «Бизнес»: без ограничения по численности, ПЭП, УНЭП и УКЭП, кастомные шаблоны, электронный архив | от 50 ₽ за сотрудника / мес | подключение за 5 минут |
| Минимальная оплата по тарифу «Бизнес» | 30 000 ₽ в год за 50 сотрудников | оплата за год |
| Тариф «Корпорация»: выделенный сервер, SLA 99.9%, персональный менеджер, API и кастомные интеграции | по запросу | по запросу |
| Выпуск ПЭП и УНЭП для сотрудников | входит в тариф | при подключении |
| УКЭП через партнёров-удостоверяющих центров | по запросу | по запросу |
| Интеграция с 1С:ЗУП (тариф «Бизнес») | входит в тариф | установка и настройка за один день |
Итоговая сумма зависит от численности штата и выбранного набора функций: электронный архив, кастомные шаблоны и приоритетная поддержка доступны начиная с тарифа «Бизнес», а переход между тарифами пересчитывается пропорционально оставшемуся периоду. Действующие условия и состав каждого пакета опубликованы на странице тарифов Добыто КЭДО.
Электронные подписи ПЭП и УНЭП для сотрудников выпускаются бесплатно на всех тарифах, отдельно покупать их не нужно. Квалифицированную подпись получают через партнёров-удостоверяющих центров, и это единственная позиция, стоимость которой считается вне тарифной сетки.
Выводы
Статус плательщика НПД даёт исполнителю ставку 4% или 6%, отсутствие отчётности и регистрацию за один вечер, но взамен закрывает наём работников, ограничивает годовой доход суммой 2,4 млн рублей и отсекает заказчиков, у которых исполнитель работал по трудовому договору в последние два года. Стаж, больничный и пенсия на этом режиме не возникают сами: с 2026 года их закрывают добровольными взносами. Для заказчика ценность понятного исполнителя выше экономии на взносах: договор, в котором прописан результат, а не должность, и выплаты, привязанные к приёмке, а не к календарю, снимают основную часть претензий проверяющих.
Мы в Добыто ежедневно работаем с той частью этой задачи, где документы должны оказаться подписанными без личных встреч: настраиваем маршруты согласования, выпускаем подписи и раскладываем кадровый контур отдельно от гражданско-правового. Разделение двух контуров с самого начала обходится дешевле, чем разбор смешанной конструкции по итогам проверки.
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору одновременно?
Да. Закон не запрещает совмещать работу по трудовому договору с применением НПД. Зарплата облагается НДФЛ через работодателя, доход от подработок — налогом на профессиональный доход по чекам. Единственное ограничение: заказчиком по НПД не может выступать ваш нынешний работодатель или тот, у кого вы работали менее двух лет назад. Доход от такого заказчика под НПД не подпадает.
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счёт и как принимать оплату?
Отдельный счёт по 422-ФЗ не требуется, деньги можно принимать на обычную карту физического лица. Банки при этом вправе применять свои правила по операциям: лимиты на переводы, комиссии за поступления от юридических лиц. Если объём поступлений заметный, счёт самозанятого в банке удобнее тем, что чек формируется автоматически по факту зачисления.
Что делать, если заказчик просит оформить ИП вместо самозанятости?
Требование обосновано только в двух случаях: ваш доход стабильно превышает 2,4 млн рублей в год либо ваш вид деятельности попал в запреты пункта 2 статьи 4 422-ФЗ. Во всех остальных случаях это предпочтение заказчика, а не требование закона. Промежуточный вариант: зарегистрировать ИП и применять на нём НПД — фиксированные взносы 57 390 рублей при этом не уплачиваются.
Как заказчик проверяет, что исполнитель действительно самозанятый?
Через сервис проверки статуса налогоплательщика НПД на сайте ФНС по ИНН и дате. Проверка делается на дату каждой выплаты, а не однократно при подписании договора: статус может быть утрачен в любой момент, в том числе из-за превышения лимита. Справку КНД 1122035 из «Мой налог» прикладывают к договору как подтверждение на дату его заключения.
Что будет с чеками и налогом, если самозанятый вернул заказчику деньги?
Чек аннулируется в «Мой налог» с указанием причины «возврат средств». Сумма исключается из налоговой базы: если налог за этот период уже уплачен, переплата учитывается в следующих начислениях. Заказчику нужно передать подтверждение аннулирования, иначе у него в учёте останется расход без встречного документа.
Можно ли самозанятому нанимать помощников?
Работников по трудовым договорам — нет, это прямой запрет пункта 2 статьи 4 422-ФЗ, и его нарушение лишает права на режим. Привлекать других исполнителей по гражданско-правовым договорам закон не запрещает, но конструкция должна оставаться прозрачной: субподрядчик работает на результат и сам отвечает за свои налоги. Как только помощники начинают работать по расписанию и за фиксированную ежемесячную сумму, появляется тот самый набор признаков трудовых отношений.
Учитывается ли период самозанятости в стаже для пенсии?
Сам по себе — нет. Страховой стаж формируется только при уплате взносов на обязательное пенсионное страхование, а на НПД они не обязательны. Чтобы период засчитывался, нужно вступить в добровольные правоотношения с Социальным фондом России и платить взносы самостоятельно. Добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности, запущенное с 1 января 2026 года, пенсионный стаж не формирует: это отдельный вид страхования со своими взносами 1 344 или 1 920 рублей в месяц.
