Статус самозанятого — это регистрация физлица или ИП плательщиком налога на профессиональный доход по 422-ФЗ: человек работает на себя, платит 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от компаний и ИП, обязательных страховых взносов не платит и подтверждает оплату чеком из приложения «Мой налог». Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год нарастающим итогом, при превышении статус прекращается. Заказчику тот же статус даёт освобождение от НДФЛ и страховых взносов с выплат, а расходы подтверждает чек. Различие, от которого зависит порядок действий: разовый или проектный результат оформляется договором с самозанятым, постоянная функция с графиком и рабочим местом — трудовым договором.
Дальше разбираем, что исполнитель получает и теряет вместе со статусом: как считается лимит, почему не идёт страховой стаж, какие справки выдаёт «Мой налог», что даёт добровольное страхование на больничный с 2026 года. Заказчик найдёт критерии проверки перед оплатой, порядок обмена договором и актами через электронную подпись и признаки, по которым налоговая передаёт данные в межведомственные комиссии. Сравнение форм занятости, сценарная таблица по типам задач, тарифы и ответы на частые вопросы — во второй половине статьи.
Что такое статус самозанятого и на чём он держится
Самозанятость в российском праве не отдельная организационно-правовая форма, а налоговый режим. Его ввёл Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Эксперимент рассчитан до 31 декабря 2028 года, то есть на дату публикации режим действует и досрочная отмена в законе не предусмотрена.
Применять НПД вправе физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который получает доход от самостоятельной деятельности или использования имущества, не имеет работодателя по этой деятельности и не нанимает работников по трудовым договорам. Регистрация идёт через приложение «Мой налог» или его веб-версию в личном кабинете налогоплательщика НПД: по паспорту и ИНН, без визита в инспекцию и без госпошлины. Никакого отдельного «свидетельства самозанятого» не выдаётся — подтверждением служит справка о постановке на учёт по форме КНД 1122035, которую приложение формирует само и подписывает электронной подписью ФНС.
Режим закрыт для нескольких видов деятельности: перепродажа чужих товаров, торговля подакцизной и подлежащей обязательной маркировке продукцией, добыча полезных ископаемых, работа по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, за исключением случаев применения кассовой техники продавца. Если исполнитель занимается чем-то из этого перечня, статус ему не поможет: доход под НПД не подпадает, и налоговая последствия посчитает по общим правилам.
ИНН у самозанятого тот же, что и у любого физлица, новый номер не присваивается. Это и создаёт основную путаницу у заказчиков: по ИНН из договора нельзя понять, действует ли статус сегодня. Статус проверяется на дату, а не однократно при заключении договора.
Что статус даёт исполнителю: налоги, документы, чего в нём нет
Деньги считаются просто. Ставка 4% применяется к доходам от физических лиц и 6% — к доходам от организаций и индивидуальных предпринимателей. Один раз даётся налоговый вычет 10 000 рублей: пока он не исчерпан, ставки фактически снижены до 3% и 4%. Налог начисляет сама налоговая по сформированным чекам, декларации нет, уплата — не позднее 28-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Кассовый аппарат не нужен: чек формируется в приложении и передаётся заказчику ссылкой, по электронной почте или QR-кодом.
Лимит 2,4 млн рублей считается нарастающим итогом за календарный год по всем заказчикам сразу. Приложение не даст сформировать чек, который выводит доход за предел, — и в этот момент исполнитель остаётся без статуса посреди года. Для физлица это означает НДФЛ по общим правилам, для заказчика-организации — обязанности налогового агента с суммы, выплаченной после утраты статуса.
Отдельное ограничение, о котором исполнители узнают позже всех: доходы от бывшего работодателя не признаются объектом налогообложения НПД, если с момента увольнения прошло меньше двух лет. Уволиться в пятницу, зарегистрироваться в понедельник и работать на ту же компанию по договору не получится — такой доход облагается по общим правилам, а не по ставке 6%.
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Факт: с 1 января 2026 года федеральный МРОТ составляет 27 093 рубля в месяц, в Москве — 32 916 рублей. Эти суммы важны не только штатным работникам: уровень выплат ниже МРОТ входит в критерии, по которым налоговая передаёт сведения о работодателе в межведомственную комиссию по противодействию нелегальной занятости.
Чего в статусе нет, видно по другой стороне баланса. Обязательные страховые взносы самозанятый не платит, а значит, период работы не формирует страховой стаж и пенсионные коэффициенты автоматически. Стаж по основному месту работы при этом не прерывается: если человек одновременно трудоустроен и подрабатывает на НПД, взносы за него платит работодатель. Пенсионный стаж можно докупить, вступив в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию через СФР.
Больничных у плательщиков НПД до 2026 года не было вовсе. С 1 января 2026 года и по 31 декабря 2028 года действует эксперимент по добровольному страхованию на случай временной нетрудоспособности: исполнитель выбирает страховую сумму 35 000 или 50 000 рублей и платит ежемесячный взнос 1 344 или 1 920 рублей соответственно. Право на пособие возникает после шести месяцев непрерывной уплаты взносов, размер выплаты зависит от страхового стажа: до 5 лет — 60% расчётной суммы, от 5 до 8 лет — 80%, свыше 8 лет — 100%. Заявление об участии подаётся через «Мой налог», Госуслуги или в СФР, приём заявлений идёт до 30 сентября 2027 года включительно.
Оплачиваемого отпуска, выходного пособия, гарантий при сокращении и защиты от одностороннего расторжения у самозанятого нет и не появится: это институты трудового права, а отношения с заказчиком регулируются гражданским. Компенсацию за досрочный отказ заказчика от договора стороны прописывают сами — в тексте договора, а не в законе.
Договор и подписание: как оформляют работу с самозанятым
С самозанятым заключается гражданско-правовой договор: подряда, если результат материальный и его можно принять по акту, или возмездного оказания услуг, если ценность в самом процессе. Трудовые термины в такой договор не переносятся. Нет должности, оклада, режима рабочего времени, подчинения правилам внутреннего трудового распорядка, испытательного срока и отпуска — вместо них задание, срок сдачи, порядок приёмки и цена работы.
Комплект документов по одной сделке минимальный: договор, акт сдачи-приёмки (или иной документ о приёмке, если он предусмотрен договором) и чек из «Мой налог». Без чека заказчик не вправе учесть выплату в расходах, даже когда деньги перечислены, а работа принята по акту. Поэтому в договоре разумно закрепить срок передачи чека и обязанность исполнителя сообщить об утрате статуса. В практике Добыто комплект по внешнему исполнителю чаще всего рассыпается именно на чеке: договор и акт подписаны электронно и лежат в архиве, а чек остаётся в переписке или не передан вовсе.
Подписывать всё это на бумаге при удалённом исполнителе бессмысленно. Гражданский кодекс допускает заключение договора обменом электронными документами, а виды электронной подписи и их юридическую силу определяет 63-ФЗ. Практически стороны выбирают между тремя вариантами.
Простая электронная подпись работает, когда стороны заранее договорились о правилах её применения и о том, как определяется подписант. Усиленная неквалифицированная подпись формируется криптографически: она подтверждает и авторство, и неизменность файла после подписания, выпускается дистанционно, в том числе в мобильном приложении. Усиленная квалифицированная подпись нужна там, где её прямо требует закон, и выдаётся аккредитованным удостоверяющим центром при личной явке.
Мария Ж, юрист со стажем более 20 лет: «Первое, что мы выясняем в любом споре о подписи, — в каком режиме создавался документ. Скан подписанного от руки договора и файл, подписанный криптографически, живут по разным правилам, и требования к подписи у них разные. Посмотрите на свой договор с исполнителем: если в нём есть изображение собственноручной подписи, перед вами электронный образ, а не электронный документ.»
Клиентский путь у этих двух подписей расходится в том, что требуется от самого исполнителя. Квалифицированную подпись физлицо получает очно в удостоверяющем центре, выпуск платный и действует год, после чего его продлевают. Неквалифицированная мобильная подпись выпускается по паспорту и смартфону за несколько минут, ехать никуда не нужно. Удостоверяющие центры находятся только в России, поэтому для исполнителя, который уехал в другую страну, вариант с УКЭП физически закрыт.
Полезно знать: курьерская доставка комплекта документов исполнителю за границу и обратно обходится примерно в 2 000 рублей за каждое направление, а обратный экземпляр приходится заказывать всегда — оригинал нужен обеим сторонам. Дистанционное подписание закрывает обе поездки.
Мария Ж, соучредитель сервиса КЭДО Добыто: «Выпуск квалифицированной подписи для исполнителя занимает минимум день и требует личного визита, а мобильная неквалифицированная подпись выпускается за пять минут по паспорту и смартфону, в любой точке, где есть интернет. Когда исполнителей сотни и каждый берёт один заказ, очный выпуск подписи просто не окупается: люди отказываются ехать, потому что не зарабатывают на этом. Посчитайте, сколько заказов вы теряете, пока ждёте оформления документов.»
Подпишите договор с исполнителем электронной подписью онлайн
Понадобится программа КриптоПро и её расширение для браузера. Как подписать документ
Если не знаете, какая нужна, уточните у того, кто запросил подпись.
Пришёл документ с подписью?
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Проверьте, чья она и действует ли сертификат. Без регистрации.
Что статус даёт заказчику и где он перестаёт работать
Экономия заказчика измерима. С выплаты самозанятому не удерживается НДФЛ и не начисляются страховые взносы: налог платит сам исполнитель со своего дохода. Кадровых документов на него не оформляют — нет приказа о приёме, трудовой книжки, личной карточки, табеля, графика отпусков и отчётности по этому человеку как по работнику. Вместо всего этого — договор, акт и чек.
Цена такой экономии — проверка. Статус прекращается по заявлению исполнителя в один клик и автоматически при превышении лимита, поэтому проверять его нужно на дату каждого расчёта, а не один раз при подписании договора. Сделать это можно бесплатно: сервис ФНС проверки статуса налогоплательщика НПД показывает по ИНН и дате, был ли человек зарегистрирован в этот день, и тот же сервис доступен в автоматическом режиме через API для компаний с большим потоком исполнителей.
Кейс из практики: логистическая компания с семью филиалами и 12 000 перевозчиков распределяла около 5 000 рейсов в месяц, причём заявка поступала вечером, а полный пакет документов — договор, заявка на перевозку и закрывающий акт — требовался к восьми утра следующего дня, при удалённости исполнителя от филиала до 1 200 километров. Выдача квалифицированной подписи занимала минимум день и требовала приезда водителя в удостоверяющий центр, поэтому документы к сроку не успевали. После перехода на мобильную неквалифицированную подпись выпуск подписи и подписание первого договора занимали 5-10 минут, а весь парк перевозчиков подключили за месяц.
Лайфхак: при переводе большой группы людей на электронное подписание начинайте с одного вида документа, а не со всего комплекта сразу. В нашей практике компания численностью более 250 человек перевела всех за 3-4 недели именно так: сначала один вид заявления, потом остальное.
Важный нюанс из практики: страховая группа с агентской сетью около 5 500 человек не могла расширять географию, потому что агенты обменивались документами через квалифицированную подпись: её выпуск стоил порядка 3 000 рублей на человека, требовал личного визита и дня ожидания, а удостоверяющих центров в небольших городах попросту не было. Часть агентов отказывалась от сотрудничества именно на этом шаге. После перехода на подпись, выпускаемую в приложении по паспорту за пять минут, ограничение по географии исчезло, а срок подписания акта перестал зависеть от расстояния до ближайшего удостоверяющего центра.
Как заказчику проверить самозанятого и оформить сделку: пошаговая инструкция
- Шаг 1. Проверьте статус по ИНН на дату заключения договора в сервисе ФНС и сохраните результат проверки — скриншот или ответ по API с датой запроса.
- Шаг 2. Запросите у исполнителя справку о постановке на учёт по форме КНД 1122035 из приложения «Мой налог»: она подписана электронной подписью налоговой и подтверждает статус на дату формирования.
- Шаг 3. Проверьте ограничение по бывшему работодателю. Если человек числился у вас в штате менее двух лет назад, его доход под НПД не подпадает, и договор на этом основании заключать нельзя.
- Шаг 4. Заключите договор подряда или возмездного оказания услуг с заданием, сроком, порядком приёмки и ценой. Отдельными пунктами закрепите статус исполнителя, обязанность передать чек и обязанность немедленно сообщить об утрате статуса.
- Шаг 5. Перед каждой оплатой повторите проверку статуса на дату расчёта: за время исполнения договора исполнитель мог сняться с учёта или выйти за лимит.
- Шаг 6. Подпишите акт сдачи-приёмки и получите чек из «Мой налог». Сверьте в чеке ИНН заказчика, сумму и наименование услуги с актом: расхождение в реквизитах снимает расход.
- Шаг 7. Сложите договор, акт и чек в один архив по каждому исполнителю. При проверке комплект запрашивают целиком, а не по отдельным документам.
Если вы заказчик и читаете этот раздел с мыслью, что сотня исполнителей по всей стране превращает документооборот в отдельную работу, отдельный человек под это не нужен: в сервисе Добыто договор уходит на подпись из браузера, а статус подписания по каждому документу виден в общем списке.
Мария Ж, HR-эксперт с 13-летним стажем: «При массовом подключении исполнителей мы закладываем пилотную группу и только потом раскатываем процесс на всех. На пилоте видно не техническую готовность системы, а фактическую способность людей ею пользоваться: именно на этом, а не на подписи в журнале ознакомления, спор проверяется в суде. Начните с одного документа и одной группы — остальное подключится быстрее.»
Образцы кадровых документов и согласий для оформления исполнителей
Комплект нужен в двух случаях: когда отношения переводятся в штат и когда исполнителю выпускается электронная подпись — смотрите сначала согласие на обработку персональных данных.
| Документ | Скачать |
|---|---|
| Согласие на обработку персональных данных | Скачать |
| Согласие на обработку персональных данных для выпуска сертификата электронной подписи | Скачать |
| Трудовой договор по основному месту работы | Скачать |
| Приказ о приёме на работу по форме Т-1 | Скачать |
| Лист ознакомления с локальными нормативными актами | Скачать |
Самозанятый, исполнитель по ГПХ и штатный работник: что различается
Выбор формы отношений упирается в четыре параметра: кто платит налог, кто платит взносы, есть ли предел дохода и чем подтверждается расход заказчика.
| Параметр | Самозанятый на НПД | Физлицо по договору ГПХ без статуса | Работник по трудовому договору |
|---|---|---|---|
| Кто платит налог с выплаты | Исполнитель сам: 6% с доходов от компаний и ИП, 4% с доходов от физлиц | Заказчик как налоговый агент удерживает НДФЛ | Работодатель как налоговый агент удерживает НДФЛ |
| Страховые взносы | Обязательных нет; пенсионные и с 2026 года взносы на больничный — добровольно | Начисляет и платит заказчик | Начисляет и платит работодатель |
| Предел дохода | 2,4 млн рублей в год нарастающим итогом, статус прекращается при превышении | Не установлен | Не установлен, но зарплата не ниже МРОТ |
| Чем подтверждается расход заказчика | Чек из «Мой налог» плюс акт; без чека расход не принимается | Акт и платёжные документы | Кадровые документы и расчётные ведомости |
| Страховой стаж за период | Не формируется автоматически | Формируется за счёт взносов заказчика | Формируется за счёт взносов работодателя |
| Порядок электронного обмена документами | По соглашению сторон в рамках 63-ФЗ | По соглашению сторон в рамках 63-ФЗ | КЭДО по статьям 22.1-22.3 ТК РФ, с согласием работника |
Отдельная строка в этом сравнении — индивидуальный предприниматель на НПД. Статус самозанятого и статус ИП не исключают друг друга: предприниматель вправе перейти на налог на профессиональный доход и платить те же 4% и 6%, не уплачивая фиксированные страховые взносы. Ограничения при этом остаются теми же, что у физлица: лимит 2,4 млн рублей, запрет на наёмных работников по трудовым договорам и закрытый перечень видов деятельности. Для заказчика разница сводится к реквизитам договора, порядок проверки статуса и работы с чеком не меняется.
Последняя строка таблицы чаще всего и подводит компании, которые уже перевели штат на КЭДО. Правила статей 22.1-22.3 ТК РФ действуют внутри трудовых отношений, на исполнителя по гражданско-правовому договору они не распространяются: ни согласие на КЭДО, ни положение о кадровом электронном документообороте к нему отношения не имеют. Обмен с самозанятым строится по общим правилам об электронной подписи, и вид подписи стороны определяют договором. Мы разводим эти два контура на старте проекта: кадровые документы штата идут по маршрутам КЭДО с согласиями и положением, документы исполнителей — через обычное подписание с соглашением об электронном взаимодействии в тексте договора.
Мария Ж, специалист по цифровой подписи и КЭДО: «Мы регулярно встречаем обратную логику: раз микрофинансовые организации подписывают договоры кодом из SMS, значит так можно оформлять и кадровые документы. Для гражданско-правового договора с самозанятым простая подпись при заключённом соглашении об электронном взаимодействии действительно работает, а для трудовых документов виды подписи жёстко заданы статьями 22.1-22.3 ТК РФ. Разведите у себя два перечня: документы по трудовым отношениям и документы по договорам с исполнителями.»
Когда с самозанятым работать нельзя: переквалификация и её цена
Суд и налоговая смотрят не на название договора, а на фактические отношения. Признаки, по которым гражданско-правовой договор превращается в трудовой, перечислены в статьях 15 и 19.1 ТК РФ, и достаточно устойчивого набора: исполнитель включён в структуру компании, подчиняется графику и правилам внутреннего распорядка, работает на оборудовании заказчика, получает фиксированные суммы дважды в месяц, а предметом договора оказывается не результат, а трудовая функция.
Стоимость ошибки складывается из трёх частей. Первая — административная: уклонение от оформления трудового договора или заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения, влечёт штраф на юридическое лицо от 50 000 до 100 000 рублей, на индивидуального предпринимателя — от 5 000 до 10 000 рублей по части 4 статьи 5.27 КоАП РФ. Вторая — налоговая: выплаты переквалифицируются в заработную плату, доначисляются НДФЛ и страховые взносы с пенями, причём уплаченный исполнителем налог на профессиональный доход в счёт НДФЛ не зачитывается. Третья — трудовая: работник получает право на отпуск, оплату сверхурочных и восстановление отношений с даты фактического допуска к работе.
Внимание: поправки о новых признаках трудовых отношений и о праве Роструда самостоятельно обращаться в суд при работе с самозанятыми обсуждались ко второму чтению весеннего пакета 2026 года, но в итоговый текст не вошли. Ссылаться на них как на действующие нормы нельзя: переквалификация по-прежнему идёт через проверку, комиссию или иск заинтересованной стороны.
До суда дело обычно доходит не само. Сведения о компаниях, работающих с самозанятыми, налоговые органы передают в межведомственные комиссии субъектов РФ по противодействию нелегальной занятости — перечень таких сведений утверждён приказом Минтруда России от 02.02.2024 № 40н. В выборку попадает работодатель, который сотрудничает более чем с 10 самозанятыми при среднемесячном доходе каждого свыше 20 000 рублей и средней продолжительности работы с этой же компанией больше 3 месяцев. Комиссия видит и среднемесячный доход исполнителей, и среднее количество чеков в месяц.
Попадание в выборку нарушением само по себе не является. Это индикатор, после которого у компании спрашивают деловую цель: почему функцию выполняет внешний исполнитель, а не работник, и чем подтверждается самостоятельность его работы. Ответ должен существовать в документах до вопроса, а не собираться после него.
Что критично в разных сценариях работы с исполнителем
Универсального ответа «можно или нельзя» здесь нет: риск определяется типом задачи.
| Сценарий | Что критично | Что вторично |
|---|---|---|
| Разовая задача с измеримым результатом: сайт, перевод, ремонт | Описание результата в договоре, акт приёмки, чек на дату оплаты | Регулярность отчётности, способ связи |
| Проект на 2-3 месяца с этапами | Разбивка на этапы, отдельный акт и чек по каждому, разные суммы выплат | Наличие у исполнителя других заказчиков |
| Постоянная функция: график, рабочее место, оборудование заказчика | Статус не подходит, нужен трудовой договор: признаки статьи 15 ТК РФ налицо | Формулировки договора: они ситуацию не спасают |
| Исполнитель работал у вас в штате | Дата увольнения: два года запрета на доход по НПД от бывшего работодателя | Смена должности и подразделения при увольнении |
| Доход исполнителя приближается к 2,4 млн рублей за год | Контроль лимита до платежа и заранее оговорённый переход на другой режим | Разбивка платежей по датам без смены режима |
| Более 10 исполнителей с доходом выше 20 000 рублей дольше 3 месяцев | Документально описанная деловая цель и полный комплект по каждому исполнителю | Средний размер выплаты по группе |
Сценарии из третьей и четвёртой строк не лечатся редактурой договора. Там, где функция постоянная, дешевле оформить трудовой договор сразу, чем получить его по решению суда вместе с доначислениями за весь период.
Мария Ж, судебный эксперт по трудовому праву: «Переход на электронные документы не означает, что бумага не понадобится никогда: суд вправе истребовать подлинник, если только он способен подтвердить обстоятельство дела, а при сомнениях в подлинности назначается экспертиза документа или подписи. Распечатка электронного договора остаётся копией, и её заверяют — оператором электронного документооборота, удостоверяющим центром, нотариусом или самой организацией. Посмотрите, какие договоры с исполнителями существуют у вас только в электронном виде, и решите заранее, чем подтвердите их подлинность.»
Отдельно стоит держать в поле зрения Федеральный закон от 31.07.2025 № 289-ФЗ об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики: он вступает в силу 1 октября 2026 года и задаёт правила для операторов цифровых платформ и их партнёров-исполнителей, включая обязательную письменную форму договора, порядок рассмотрения обращений и передачу данных о партнёрах в налоговые органы. Компаниям, которые привлекают самозанятых напрямую, закон обязанностей оператора не добавляет, но меняет условия площадок-посредников.
Стоимость подключения электронного документооборота: тарифы Добыто
Стоимость зависит от численности подключённых людей и набора функций: видов подписи, интеграции с учётной системой и электронного архива.
| Услуга | Стоимость | Сроки |
|---|---|---|
| Тариф «Старт»: до 25 сотрудников, ПЭП и УНЭП, базовые шаблоны | от 30 ₽ за сотрудника / мес | подключение за 5 минут |
| Тариф «Бизнес»: без ограничения по численности, ПЭП, УНЭП и УКЭП, кастомные шаблоны, электронный архив | от 50 ₽ за сотрудника / мес, минимальная оплата 50 сотрудников за 30 000 ₽ в год | подключение за 5 минут |
| Тариф «Корпорация»: выделенный сервер, SLA 99.9%, API и кастомные интеграции | по запросу | рассчитывается индивидуально |
| Выпуск подписей ПЭП и УНЭП для сотрудников | входит в тариф, бесплатно на всех тарифах | отдельный заказ не требуется |
| Получение УКЭП через партнёров-удостоверяющих центров | по запросу | рассчитывается индивидуально |
| Интеграция с 1С:ЗУП готовым модулем | входит в тариф «Бизнес» | установка и настройка за один день |
Итоговая сумма считается от численности и выбранного набора функций, а переход между тарифами возможен в любое время: при повышении разница пересчитывается пропорционально оставшемуся периоду. Актуальные условия и состав каждого пакета опубликованы на странице тарифов Добыто КЭДО.
Платформа соответствует требованиям 377-ФЗ, статей 22.1-22.3 ТК РФ и 152-ФЗ о персональных данных, что закрывает вопрос о законности электронного взаимодействия отдельно по штату и отдельно по внешним исполнителям.
Выводы
Статус самозанятого — это налоговый режим с понятной арифметикой и жёсткими границами: 4% и 6% вместо НДФЛ, вычет 10 000 рублей, потолок 2,4 млн рублей в год, чек вместо кассы и отсутствие обязательных страховых взносов вместе с отсутствием стажа, отпуска и защиты трудового права. С 2026 года дыру с больничными частично закрывает добровольное страхование, но остальные гарантии по-прежнему остаются вне режима. Заказчику статус экономит взносы и кадровое администрирование ровно до момента, когда отношения по факту становятся трудовыми: дальше включаются статьи 15 и 19.1 ТК РФ, штраф по части 4 статьи 5.27 КоАП РФ и доначисления без зачёта уплаченного НПД.
Практическая часть работы с исполнителями сводится к двум вещам: проверке статуса на дату каждого расчёта и аккуратному комплекту из договора, акта и чека по каждой сделке. В сервисе Добыто эта часть живёт в одном окне со штатным документооборотом: документ уходит на подпись из браузера, подписывается электронной подписью с телефона и попадает в архив с отметками времени по каждому шагу.
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору?
Да, ограничений на совмещение нет. Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ и страховыми взносами в обычном порядке, а под НПД попадают только доходы от самостоятельной деятельности вне этих трудовых отношений. Единственное жёсткое условие — нельзя оказывать услуги по НПД своему текущему работодателю, а также бывшему, если с момента увольнения прошло менее двух лет.
Может ли самозанятый нанимать помощников?
Работников по трудовым договорам — нет: наличие наёмных работников закрывает доступ к режиму НПД. Привлекать других исполнителей по гражданско-правовым договорам закон не запрещает, но каждый из них рассчитывается и отчитывается сам, а доход, полученный по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, под НПД не подпадает.
Что делать заказчику, если самозанятый аннулировал чек после оплаты?
Без действующего чека выплата не подтверждает расход. Запросите повторно сформированный чек и справку о состоянии расчётов по форме КНД 1122036 — она собирается из чеков и показывает доход по месяцам и сумму уплаченного налога. Чтобы не решать это в переписке, пропишите в договоре срок передачи чека и ответственность за его аннулирование без согласования.
Нужен ли самозанятому расчётный счёт и онлайн-касса?
Кассовая техника не нужна: чек формируется в приложении «Мой налог» и передаётся ссылкой, по электронной почте или QR-кодом. Отдельный расчётный счёт закон тоже не требует — деньги можно принимать на обычный счёт физического лица. У индивидуального предпринимателя на НПД условия по счёту определяются банком, а не налоговым режимом.
Идёт ли пенсионный стаж, пока человек работает на НПД?
Автоматически нет: обязательных пенсионных взносов в режиме НПД не предусмотрено. Стаж можно формировать добровольно, вступив в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию через Социальный фонд России и уплачивая взносы самостоятельно. Добровольные взносы на случай временной нетрудоспособности, которые платятся с 2026 года, пенсионный стаж не заменяют — это отдельный вид страхования.
Может ли применять НПД гражданин другого государства?
Граждане государств Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии — вправе применять режим наравне с гражданами России. Регистрация для них идёт по ИНН, полученному в российской налоговой, через личный кабинет налогоплательщика НПД, а по паспорту иностранного государства приложение постановку на учёт не проводит.
Как считается лимит 2,4 млн рублей, если договор длится с декабря по январь?
Лимит считается по календарному году и по дате получения дохода, а не по дате договора или подписания акта. Оплата, поступившая в декабре, войдёт в лимит уходящего года, январская — в лимит нового. С 1 января счётчик обнуляется, и статус, утраченный из-за превышения, можно оформить заново.
