Мой налог, личный кабинет самозанятого в одноимённом приложении и в веб-версии на сайте ФНС, формирует чек и счёт на оплату, а акт в нём не создаётся. Чек оформляется через раздел «Новая продажа» и уходит заказчику ссылкой, QR-кодом или файлом PDF. Если заказчик платит наличными или через электронные средства платежа, чек выдаётся в момент расчёта. При иных безналичных расчётах крайний срок — 9-е число следующего месяца. Акт составляют стороны договора, и обязательным его делает сам договор, а не налоговый режим. Для клиента-физлица достаточно чека по ставке 4%. Для организации или ИП выдаётся чек по ставке 6% с ИНН заказчика, иначе компания не сможет учесть расход.
Исполнитель найдёт здесь порядок входа в кабинет, пошаговое формирование чека, правила аннулирования и сроки, после которых штрафуют по статье 129.13 НК РФ. Заказчик получит критерии, по которым чек принимают к учёту, способ проверить статус самозанятого по ИНН и порядок подписания акта электронной подписью без курьера. Во второй половине статьи — сценарная таблица для типовых ситуаций, ограничения режима, стоимость электронного подписания на 2026 год и ответы на частые вопросы.
Чек, счёт и акт самозанятого: что формирует «Мой налог», а что составляют стороны
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход (НПД) обязывает самозанятого оформлять только чек. Выставить счёт в приложении можно, но закон этого не требует. Акт выполненных работ или оказанных услуг относится к договору подряда или возмездного оказания услуг, то есть к гражданскому праву, и налоговый режим его не регулирует. Бухгалтерия заказчика часто требует все три документа сразу, но основания у них разные.
| Документ | Где формируется | Обязателен ли | Срок | Последствия отсутствия |
|---|---|---|---|---|
| Чек | «Мой налог»: приложение или веб-кабинет lknpd.nalog.ru | Да, по каждому расчёту (статья 14 422-ФЗ) | В момент расчёта наличными или электронными средствами платежа; при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца | Штраф 20% суммы расчёта, при повторе в течение 6 месяцев — 100% (статья 129.13 НК РФ); заказчик не учитывает расход |
| Счёт на оплату | «Мой налог»: «Новая продажа» → «Юрлицо или ИП» → «Выдать счёт»; в веб-версии — «Продажи» → «Создать счёт» | Нет, выставляется по просьбе заказчика | До оплаты, по договорённости сторон | Налоговых последствий нет |
| Акт выполненных работ (оказанных услуг) | Составляют стороны: в текстовом редакторе, учётной системе заказчика или сервисе ЭДО | Если это предусмотрено договором; при выданном чеке и отсутствии такого условия Минфин допускает работу без акта (письмо от 21.10.2020 № 03-11-11/91835) | В срок, установленный договором | Нет документа о приёмке результата и объёма работ; налоговых санкций для самозанятого нет |
Чек подтверждает получение денег и расход заказчика, акт подтверждает приёмку результата. Минфин в письме от 03.07.2024 № 03-11-11/61917 напомнил, что без чека, сформированного по 422-ФЗ, расходы на услуги самозанятого не учитываются ни по налогу на прибыль, ни по УСН. Если в договоре есть условие о подписании акта, одного чека мало. Откройте договор и найдите раздел о сдаче-приёмке: от его формулировки зависит, нужен ли вам второй документ.
Как получить чек в личном кабинете самозанятого «Мой налог»
Регистрация бесплатная, отдельная электронная подпись для неё не нужна. Встать на учёт можно четырьмя способами: в приложении «Мой налог» по паспорту гражданина РФ и фотографии, через личный кабинет налогоплательщика по ИНН и паролю, через Госуслуги или через уполномоченный банк. Режим доступен гражданам России и стран ЕАЭС. ИП тоже вправе перейти на НПД, если откажется от прочих спецрежимов и будет соблюдать ограничения 422-ФЗ.
После регистрации чеки можно формировать в мобильном приложении или в веб-версии кабинета «Мой налог» на сайте ФНС: вход по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика или через Госуслуги. Функции у веб-версии те же, но с компьютера удобнее выставлять счета организациям и выгружать чеки в PDF для бухгалтерии заказчика. Само приложение расчётным счётом не является: деньги приходят на карту или счёт исполнителя напрямую, а кабинет только фиксирует доход.
Как сформировать чек в «Мой налог»: пошаговая инструкция
- Шаг 1. Откройте приложение или веб-кабинет и нажмите «Новая продажа».
- Шаг 2. Впишите наименование услуги или работы так же, как оно названо в договоре или акте, и сумму, фактически полученную от заказчика.
- Шаг 3. Выберите тип покупателя: «Физическое лицо», «Юрлицо или ИП» либо «Иностранная организация». Для организации или ИП укажите ИНН заказчика: наименование подтянется автоматически, его стоит сверить.
- Шаг 4. Проверьте дату расчёта. Она должна совпадать с днём, когда деньги поступили, а не с днём формирования чека.
- Шаг 5. Нажмите «Выдать чек». Приложение присвоит ему уникальный номер и QR-код, а сведения о доходе уйдут в ФНС.
- Шаг 6. Передайте чек заказчику ссылкой, QR-кодом, по номеру телефона или электронной почте либо файлом PDF, а если нужно, распечатайте.
Реквизиты чека, которые проверит бухгалтерия заказчика
Часть 6 статьи 14 422-ФЗ закрепляет состав чека: наименование документа, дату и время расчёта, ФИО и ИНН самозанятого, указание на применение режима НПД, наименование товаров, работ или услуг, сумму расчёта, QR-код и уникальный номер чека. При расчётах с организацией или ИП в чек добавляется ИНН заказчика. Чек, выданный на «Физическое лицо» при оплате от компании, приходится аннулировать и формировать заново, иначе бухгалтерия не примет его к учёту.
Сроки по чеку и налогу и порядок аннулирования
Налоговым периодом по НПД считается календарный месяц. От него отсчитываются все сроки:
- чек при оплате наличными или электронными средствами платежа передаётся в момент расчёта;
- чек при иных безналичных расчётах, например при платёжном поручении от организации, передаётся не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта;
- с 9-го по 12-е число ФНС пересчитывает налог по чекам, аннулированным или переоформленным в прошлом месяце;
- уведомление о сумме налога приходит в приложение не позднее 12-го числа;
- налог уплачивается не позднее 28-го числа месяца, следующего за истёкшим.
Ошибочный чек аннулируют в карточке чека с одной из двух причин: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». После этого формируется новый чек с верными данными. Если ФНС признает аннулирование неправомерным, то есть деньги получены, а чек отозван, самозанятого штрафуют по той же статье 129.13 НК РФ. Проверить результат может и заказчик: у отозванного чека при переходе по QR-коду стоит пометка «Аннулирован» с датой.
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Когда нужен акт с самозанятым и как подписать его без курьера
Акт обязателен, если договор подряда или оказания услуг прямо требует оформлять сдачу-приёмку, а также если заказчик по своей учётной политике принимает работы только по акту. В остальных случаях чек закрывает налоговую сторону сделки, но не заменяет документ о приёмке: из чека нельзя понять, какой объём работ принят и есть ли у заказчика замечания. Для регулярных услуг, например ежемесячного ведения соцсетей или бухгалтерии, акт по итогам месяца снимает спор о том, за что именно заплачены деньги.
Составляет акт любая из сторон, «Мой налог» в этом не участвует. В акте указывают номер и дату договора, период, перечень работ или услуг, их стоимость, отметку об отсутствии претензий, реквизиты сторон, и обычно в нём же ссылаются на номер чека. Подписать акт можно на бумаге или электронной подписью. Для электронного варианта сначала решается вопрос о виде подписи.
Электронный акт с самозанятым подписывается по правилам 63-ФЗ об электронной подписи. Усиленная квалифицированная подпись (УКЭП) равнозначна собственноручной в силу закона. Простая (ПЭП) и усиленная неквалифицированная (УНЭП) признаются только при наличии соглашения между участниками обмена, и в таком соглашении обязательно прописывают порядок проверки подписи. Отсюда минимальный комплект для электронного акта с самозанятым: договор, соглашение об электронном документообороте и сам акт.
Мария Ж, специалист по цифровой подписи и КЭДО: «Виды подписи различаются прежде всего основанием равнозначности, а не степенью защиты. Квалифицированная подпись признаётся по закону, простая и неквалифицированная — только если стороны подписали соглашение, и в спорах слабое место обычно именно здесь. Когда вы выбираете для актов с исполнителем простую подпись, вместе с ней вы берёте на себя обязанность иметь соглашение, где описано, как лицо определяется по его подписи. Проверьте, что такое соглашение подписано до первого акта.»
Со стороны компании акт обычно подписывает руководитель своей УКЭП или уполномоченный работник по машиночитаемой доверенности. Исполнителю УКЭП не обязательна: хватает УНЭП, которую выпускают в мобильном приложении по паспорту, или неквалифицированной подписи через Госключ при наличии подтверждённой учётной записи на Госуслугах. В Добыто ПЭП и УНЭП выпускаются бесплатно на всех тарифах, а УКЭП оформляется через партнёров-удостоверяющие центры.
Мария Ж, юрист со стажем более 20 лет: «Работодатель и организация-заказчик подписывают документы как юридическое лицо, и требования к ним строже, чем к физическому лицу. Поэтому в одном документе с двух сторон могут стоять подписи разных видов: у компании квалифицированная, у исполнителя неквалифицированная из телефона. Это нормальная и законная конструкция. Пропишите её в соглашении об ЭДО, чтобы при проверке не возникало вопросов.»
Кейс из практики: страховая группа с агентской сетью около 5 500 человек, среди которых физлица, ИП и организации, выплачивала вознаграждение только после подписания акта выполненных работ. Изначально 90% агентов обменивались документами через ЭДО с квалифицированной подписью: её выпуск стоил 3 000 рублей, требовал очного визита в удостоверяющий центр и занимал до одного рабочего дня, а в небольших городах центров не было вовсе. Компания подключила второй контур ЭДО с мобильной неквалифицированной подписью, которую агент выпускает за 5 минут по паспорту, и изменила маршрут: компания создаёт акт, отправляет его агенту без своей подписи, агент подписывает первым, а компания — уже после него.
Подпишите акт выполненных работ электронной подписью онлайн
Понадобится программа КриптоПро и её расширение для браузера. Как подписать документ
Если не знаете, какая нужна, уточните у того, кто запросил подпись.
Пришёл документ с подписью?
Проверьте, чья она и действует ли сертификат. Без регистрации.
Подписанный акт стоит проверить до того, как он уйдёт в учёт. Файл отдельной подписи загружается вместе с документом, и сервис показывает, кто и когда подписал акт и не менялся ли текст после подписания. В Добыто.Подпись проверка работает и с присоединённой, и с откреплённой подписью.
Полезно знать: самозанятый, который живёт за границей, не может получить квалифицированную подпись: удостоверяющие центры работают только в России. Мобильную неквалифицированную подпись можно выпустить в любой стране, и для актов по ГПХ её, как правило, достаточно.
Шаблоны соглашения об ЭДО и регламента обмена для подписания актов с исполнителем
Начните с соглашения об использовании ПЭП и НЭП: без него простая и неквалифицированная подписи на акте не имеют силы собственноручной.
| Документ | Скачать |
|---|---|
| Соглашение об использовании простой и неквалифицированной электронной подписи | Скачать |
| Регламент двустороннего обмена электронными документами | Скачать |
Ошибки с чеком и актом и во что они обходятся
Большинство ошибок возникает на стыке двух систем: самозанятый работает в «Мой налог», заказчик — в своей учётной программе, и никто не сверяет чек с договором и актом. Ниже — ошибки, которые чаще всего приводят к штрафу или к непринятому расходу.
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Чек выдан на физическое лицо при оплате от компании. Исполнитель выбирает привычный тип покупателя, и в чеке нет ИНН заказчика, а налог считается по ставке 4% вместо 6%. Бухгалтерия такой чек к учёту не примет. Исправление: аннулировать его с причиной «Чек сформирован ошибочно» и выдать новый с типом «Юрлицо или ИП».
Чек сформирован позже срока. Исполнитель ждёт подписанного акта и только потом выдаёт чек, хотя деньги уже пришли. Срок по 422-ФЗ привязан к дате расчёта, а не к акту. Цена ошибки при оплате 100 000 рублей: штраф 20 000 рублей за первое нарушение и 100 000 рублей, если нарушение повторится в течение 6 месяцев.
Чек аннулирован после оплаты, чтобы не платить налог. ФНС видит, что деньги получены, а доход обнулён, и может начать проверку. Заказчик при этом остаётся с отозванным чеком, и расход у него снова не подтверждён.
Заказчик не проверил статус исполнителя на дату выплаты. Если человек снялся с учёта или утратил право на НПД, выплата облагается как обычное вознаграждение физлицу по ГПХ: компания как налоговый агент удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы. По договору ГПХ с обычным физлицом взносы начисляются по тарифу 30%, по выплате самозанятому с действующим чеком взносов нет.
Акт подписан простой подписью без соглашения об ЭДО. Формально акт есть, но равнозначность собственноручной подписи ничем не подтверждена. При споре о приёмке такой документ придётся доказывать другими средствами: перепиской, логами сервиса, свидетелями.
Для заказчика на общей системе цена непринятого чека считается просто. Расход в 100 000 рублей без чека не уменьшает базу по налогу на прибыль, и при ставке 25% компания платит лишние 25 000 рублей. На УСН «доходы минус расходы» потеря меньше, но механика та же.
Факт: бумажный акт с исполнителем в другом городе обходится дороже, чем кажется. Курьерская доставка от двери до двери стоит 2 000 рублей в одну сторону, а экземпляр с подписью нужно вернуть, то есть 4 000 рублей за один комплект. Почтой документы идут 4 дня в каждую сторону, и к работе стороны приступают через неделю после договорённости.
Кейс из практики: логистическая компания с филиалами в 7 городах работает с 12 000 перевозчиков и выполняет 5 000 рейсов в месяц. На каждый рейс нужен договор, заявка и закрывающий акт, причём заказчики требуют весь пакет день в день, до начала перевозки. Сначала компания выпускала перевозчикам квалифицированные подписи сама: на выпуск уходил минимум день, и ехать за подписью нужно было в один город. После перехода на мобильную неквалифицированную подпись выпуск подписи и подписание первого документа занимают 5-10 минут, и пакет успевает дойти до клиента, даже если перевозчик найден накануне.
Когда НПД не подходит: ограничения режима и риск переквалификации
Часть 2 статьи 4 422-ФЗ закрывает режим для нескольких видов деятельности и ситуаций. Самозанятым не может быть тот, кто:
- продаёт подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- перепродаёт товары и имущественные права, кроме продажи имущества, которое использовалось для личных нужд;
- добывает и продаёт полезные ископаемые;
- имеет работников по трудовым договорам;
- работает в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии или агентским договорам, кроме доставки с приёмом платежей, если продавец применяет ККТ;
- применяет другой специальный налоговый режим или как ИП уплачивает НДФЛ от предпринимательской деятельности;
- получил за календарный год доход больше 2,4 млн рублей.
Отдельное ограничение касается заказчика. По пункту 8 части 2 статьи 6 422-ФЗ доходы по ГПХ не облагаются НПД, если заказчик — текущий работодатель исполнителя или был им менее двух лет назад. Уволить работника и на следующий день заключить с ним договор как с самозанятым нельзя: чек сформируется, но налоговую выгоду ФНС не признает, и заказчику доначислят НДФЛ и взносы.
Второй риск — переквалификация договора с самозанятым в трудовой. ГИТ и суд смотрят на существо отношений: выполняет ли исполнитель трудовую функцию по должности, подчиняется ли правилам внутреннего трудового распорядка, получает ли фиксированную оплату за процесс, а не за результат. Если признаки трудовых отношений подтвердятся, компании грозит штраф по части 4 статьи 5.27 КоАП РФ от 50 000 до 100 000 рублей, а также доначисление НДФЛ и страховых взносов за весь период работы.
Мария Ж, судебный эксперт по трудовому праву: «Выбор между трудовым договором и ГПХ определяется существом отношений, а не удобством оформления. Формулу «человек работает удалённо из-за границы, значит, достаточно гражданско-правового договора» часто воспринимают как готовое решение, но признаки трудовых отношений не исчезают от того, где находится исполнитель. Перед подписанием договора с самозанятым сверьте, за что вы платите: за конкретный результат по акту или за исполнение обязанностей по должности.»
Кейс из практики: ИТ-компания работает с SMM-специалистом, который живёт в Таиланде и оформлен как самозанятый. Каждый месяц для выплаты вознаграждения ему нужно подписывать акт, но выпустить российскую квалифицированную подпись за границей нельзя. Исполнитель установил мобильное приложение, выпустил в нём неквалифицированную подпись и теперь подписывает акты, договоры и дополнительные соглашения по проектам удалённо. Налог 6% компания по договорённости с исполнителем закладывает в сумму вознаграждения.
Если вы работодатель и читаете этот раздел, проверяя собственную схему работы с исполнителями, отдельная система для самозанятых не обязательна. В Добыто на тарифе «Бизнес» поддерживаются ПЭП, УНЭП и УКЭП, а готовый модуль для 1С:ЗУП устанавливается и настраивается за один день, после чего документы синхронизируются автоматически.
Внимание: если акты от имени компании подписывает не руководитель, а уполномоченный работник, машиночитаемая доверенность становится частью комплекта документа. При увольнении такого работника первой отзывается доверенность.
Сценарии: что проверить исполнителю и заказчику
Порядок работы с чеком и актом зависит от того, кто платит, как составлен договор и где находится исполнитель. Таблица показывает, что в каждой ситуации определяет результат, а что можно отложить.
| Ситуация | Что критично | Что вторично |
|---|---|---|
| Клиент — физлицо, оплата картой или переводом | Чек в момент расчёта, тип покупателя «Физическое лицо», ставка 4% | Акт и счёт |
| Заказчик — организация, в договоре нет условия об акте | Чек с ИНН заказчика, ставка 6%, срок — до 9-го числа следующего месяца при оплате платёжным поручением | Акт (письмо Минфина от 21.10.2020 № 03-11-11/91835) |
| Договор подряда или оказания услуг требует акт | Акт, подписанный обеими сторонами, и чек на ту же сумму; при электронном акте с ПЭП или УНЭП — соглашение об ЭДО | Счёт |
| Исполнитель — гражданин РФ за границей | Подпись, которую можно выпустить вне России, соглашение об ЭДО, отсутствие признаков трудовых отношений | Квалифицированная подпись исполнителя |
| Исполнитель уволился от заказчика менее двух лет назад | НПД к этим доходам не применяется: выплата оформляется как обычный договор ГПХ с НДФЛ и взносами | Формирование чека |
| Деньги возвращены заказчику | Аннулирование чека с причиной «Возврат средств» | Новый счёт |
Самая частая точка отказа в таблице — вторая строка: исполнитель считает, что без акта всё в порядке, и выдаёт чек на физлицо. Если заказчик — компания, тип покупателя проверяется раньше всего остального.
Заказчику перед каждой выплатой стоит проверить статус исполнителя в сервисе ФНС проверки статуса самозанятого по ИНН: он показывает, состоит ли человек на учёте как плательщик НПД на выбранную дату, и доступен бесплатно, в том числе через API. Затем сверьте полученные документы по чек-листу:
- исполнитель состоит на учёте как плательщик НПД на дату выплаты;
- исполнитель не работал у вас по трудовому договору последние два года;
- чек открывается по QR-коду на сайте lknpd.nalog.ru и не имеет пометки «Аннулирован»;
- в чеке указаны ИНН и наименование вашей организации;
- наименование услуги в чеке совпадает с договором и актом;
- сумма чека равна сумме оплаты, а дата расчёта — дате платежа;
- соглашение об ЭДО подписано, если акт подписан ПЭП или УНЭП;
- подписи на электронном акте проходят проверку, а при подписании по доверенности к акту приложена машиночитаемая доверенность.
Мария Ж, соучредитель сервиса КЭДО Добыто: «При проверке или в споре понадобится не картинка на экране, а файлы: сам документ, отдельный файл подписи и доверенность, если документ подписан по ней. Поэтому, выбирая сервис для обмена актами, спрашивайте не о том, хранит ли он документы, а о том, выгружает ли он комплект целиком. Сделайте пробную выгрузку одного акта до того, как переведёте на электронный обмен всех исполнителей.»
Стоимость электронного подписания документов в Добыто: тарифы 2026 года
Цена зависит от численности подключённых сотрудников, нужных видов подписи и того, требуется ли интеграция с 1С или выделенная инфраструктура.
| Услуга | Стоимость | Сроки |
|---|---|---|
| Тариф «Старт»: до 25 сотрудников, ПЭП и УНЭП, базовые шаблоны, email-поддержка | от 30 ₽ за сотрудника / мес | Подключение за 5 минут |
| Тариф «Бизнес»: без ограничения численности, ПЭП, УНЭП и УКЭП, кастомные шаблоны, интеграция с 1С, электронный архив | от 50 ₽ за сотрудника / мес, минимальная оплата 50 сотрудников за 30 000 ₽ в год | Подключение за 5 минут |
| Тариф «Корпорация»: всё из тарифа «Бизнес», выделенный сервер, SLA 99.9%, API и кастомные интеграции | По запросу | По запросу |
| Выпуск ПЭП и УНЭП для сотрудников | Бесплатно на всех тарифах | Входит в подключение |
| Модуль для 1С:ЗУП | Интеграция с 1С входит в тариф «Бизнес» | Установка и настройка за один день |
| УКЭП через партнёров-удостоверяющие центры | По запросу | По запросу |
Тарифы считаются за сотрудника в месяц, и порядок учёта исполнителей по ГПХ, в том числе самозанятых, на странице не описан: его уточняют при подключении. Условия каждого тарифа и порядок перехода между ними приведены на странице тарифов Добыто КЭДО. При повышении тарифа разница пересчитывается пропорционально оставшемуся периоду.
Выводы
«Мой налог» закрывает налоговую часть сделки: чек выдаётся по каждому поступлению денег, для компании — с её ИНН и по ставке 6%, в момент расчёта или до 9-го числа следующего месяца. Акт в приложении не формируется, его обязательность определяет договор, и подписать его можно электронно при условии, что у сторон есть соглашение об ЭДО для простой или неквалифицированной подписи. Заказчику перед выплатой нужно сверить статус НПД, реквизиты чека и признаки трудовых отношений, иначе экономия на взносах превращается в доначисления.
В Добыто договоры и акты подписываются ПЭП, УНЭП и УКЭП в одном сервисе, а подписанный комплект проверяется и выгружается вместе с файлами подписи. Так электронный обмен с исполнителями строится на тех же правилах, что и кадровый документооборот со штатными сотрудниками.
Частые вопросы о чеке и акте самозанятого
Можно ли сформировать чек в «Мой налог» без интернета?
Да. ФНС разъяснила, что приложение позволяет сформировать чек без подключения к сети: он сохраняется на устройстве, а сведения о расчёте уходят в налоговую после восстановления связи. Покупателю такой чек можно показать через QR-код сразу. Срок передачи сведений при этом не меняется: для расчёта наличными или электронными средствами платежа это момент оплаты.
Как оформить чек, если заказчик внёс предоплату за несколько месяцев?
Чек формируется на всю поступившую сумму в момент получения денег, а доход учитывается в том месяце, когда они пришли. Разбивать предоплату на части по месяцам работы 422-ФЗ не предусматривает. Если работа не выполнена и деньги возвращены, чек аннулируется с причиной «Возврат средств», а налог пересчитывается с 9-го по 12-е число следующего месяца.
Можно ли подписать акт с самозанятым через Госключ?
Можно. Неквалифицированную подпись в Госключе получает любой пользователь с подтверждённой учётной записью на Госуслугах, квалифицированную — владелец биометрического загранпаспорта. Заказчик отправляет акт в приложение, исполнитель видит текст, подписывает его или отказывается, после чего подпись можно проверить и выгрузить. Для неквалифицированной подписи сторонам всё равно нужно соглашение об ЭДО.
Сколько хранить чеки и акты по работе с самозанятым?
Для заказчика чек и акт — первичные документы, и по статье 29 закона № 402-ФЗ о бухгалтерском учёте их хранят не менее 5 лет после отчётного года. Для налоговых целей НК РФ требует хранить документы, подтверждающие расходы, 4 года. Электронный акт хранится вместе с файлами подписей и доверенностью, если он подписан по ней.
Какой чек выдать иностранной компании?
В «Мой налог» выбирается тип покупателя «Иностранная организация», и доход облагается по ставке 6%, как от российских организаций и ИП. Если оплата пришла в валюте, сумма пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения денег. Ограничения 422-ФЗ и лимит 2,4 млн рублей в год действуют и для таких доходов.
Можно ли выдать чек задним числом?
Приложение позволяет указать фактическую дату расчёта, если чек формируется позже. Но сам чек при этом выдан с нарушением срока, и если ФНС это выявит, штраф по статье 129.13 НК РФ составит 20% суммы расчёта, а при повторе в течение 6 месяцев — 100%. Сформировать пропущенный чек всё равно нужно: без него доход не отражён, а заказчик не подтвердит расход.
Нужны ли на чеке самозанятого подпись и печать?
Нет. Чек электронный, его подлинность подтверждают уникальный номер, QR-код и запись в системе ФНС. Часть 5 статьи 14 422-ФЗ разрешает передать чек покупателю в электронном виде или распечатанным, но ни печать, ни собственноручная подпись самозанятого в нём не предусмотрены.
