Самозанятый на сайте налоговой проверяется по ИНН в сервисе ФНС «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход»: вы вводите ИНН исполнителя и дату, а сервис отвечает, был ли человек плательщиком НПД в этот день. Проверять статус нужно дважды: при заключении договора и на дату каждой выплаты. От статуса в день перечисления денег зависит, станет ли заказчик налоговым агентом по НДФЛ и плательщиком страховых взносов. Сам сервис ответ не хранит и кнопки печати не даёт, поэтому результат фиксируете вы: скриншотом с датой, выгрузкой ответа API или справкой КНД 1122035 из приложения «Мой налог». Скриншот остаётся электронной копией экрана, а справка — электронным документом с усиленной электронной подписью налогового органа, подпись которого можно проверить.
Материал показывает, как пройти проверку за 5 шагов, какие ошибки выдаёт сервис и как собрать досье исполнителя, чтобы при налоговой проверке показать статус на каждую дату оплаты. Отдельно разобрано, что проверка статуса не закрывает: бывших работников, лимит 2,4 млн рублей, признаки трудовых отношений. Таблица способов сохранения результата, образцы документов, стоимость электронного подписания договоров на 2026 год и ответы на частые вопросы — во второй половине статьи.
Что подтверждает сервис ФНС и на какую дату проверять статус самозанятого
Сервис ФНС отвечает на один вопрос: является ли владелец ИНН плательщиком налога на профессиональный доход на выбранную дату. Доходов исполнителя, остатка лимита, выданных чеков и сведений о прежнем месте работы сервис не показывает. Проверка бесплатная и не требует регистрации, а дату можно выбрать любую, начиная с 01.01.2019: с этого дня действует специальный налоговый режим по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года включительно.
Суть самозанятых для заказчика сводится к налоговой разнице. Плательщик НПД сам платит налог со своего дохода: 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от ИП и организаций. Заказчик в этом случае не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Если на день выплаты исполнитель уже снялся с учёта или утратил право на режим, он для заказчика обычное физическое лицо: компания удерживает НДФЛ как налоговый агент и начисляет взносы на вознаграждение. Поэтому статус на дату договора подтверждает только то, что в момент подписания исполнитель был самозанятым, а статус на дату оплаты определяет налоговые последствия конкретного платежа.
Какой документ что подтверждает
Статус самозанятого подтверждают 4 источника, и каждый закрывает свою часть задачи.
| Источник | Что подтверждает | Кто получает | Ограничение |
|---|---|---|---|
| Сервис проверки статуса НПД на сайте ФНС | Статус плательщика НПД на выбранную дату | Заказчик, по ИНН исполнителя | Результат не сохраняется, печать не предусмотрена |
| API сервиса statusnpd.nalog.ru | Тот же статус в формате JSON: поле status (true или false) и текст ответа | Учётная система заказчика | Не чаще 2 запросов в минуту с одного IP-адреса |
| Справка о постановке на учёт (снятии с учёта), КНД 1122035 | Факт постановки или снятия с учёта в качестве плательщика НПД | Самозанятый в «Мой налог» или веб-кабинете, передаёт заказчику | Формирует только сам исполнитель |
| Справка о состоянии расчётов (доходах), КНД 1122036 | Доходы и расчёты по НПД | Самозанятый в «Мой налог» или веб-кабинете, передаёт заказчику | Формирует только сам исполнитель |
Обе справки подписываются усиленной электронной подписью налогового органа и формируются на любую дату. Для досье исполнителя сильнее всего работает пара: ответ сервиса на дату выплаты, сохранённый заказчиком, и справка КНД 1122035, полученная от исполнителя в электронном виде.
Самозанятый ИП: что проверять дополнительно
Индивидуальный предприниматель тоже может применять НПД, и тогда сервис ФНС покажет статус плательщика налога на профессиональный доход по его ИНН. Статус ИП при этом живёт отдельно: предпринимателя проверяют по ЕГРИП, где видно, зарегистрирован ли он и не прекратил ли деятельность. ИП на НПД не вправе нанимать работников по трудовым договорам и платит 6% с поступлений от организаций и предпринимателей. Если исполнитель называет себя самозанятым ИП, сохраните два результата на одну дату: ответ сервиса НПД и выписку или сведения из ЕГРИП.
Как проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой
Для проверки нужен ИНН физического лица из 12 цифр. Его берут из договора, анкеты исполнителя или справки КНД 1122035. Проверка по ФИО, номеру телефона или паспорту в сервисе не предусмотрена: поле запроса принимает ИНН, а API прямо описывает параметр inn как ИНН налогоплательщика.
Форма на странице сервиса ФНС для проверки статуса налогоплательщика НПД состоит из двух обязательных полей: поисковый запрос и дата. Там же ФНС публикует описание API для тех, кто проверяет исполнителей в автоматическом режиме из своей учётной системы.
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Как проверить статус самозанятого и зафиксировать ответ: пошаговая инструкция
- Шаг 1. Сверьте ИНН исполнителя с договором и анкетой: 12 цифр, без пробелов. Ошибка в одной цифре даёт ответ по другому человеку или сообщение «Указан некорректный ИНН».
- Шаг 2. Откройте сервис проверки статуса НПД на сайте ФНС и введите ИНН в поле поискового запроса.
- Шаг 3. Укажите дату проверки: день подписания договора, а перед оплатой — день перечисления денег. Дата раньше 01.01.2019 и дата позже текущего дня сервисом не принимаются.
- Шаг 4. Прочитайте ответ целиком: сервис выводит ИНН и формулировку о том, является ли он плательщиком налога на профессиональный доход. Сверьте, что в ответе тот же ИНН, который вы вводили.
- Шаг 5. Сохраните результат сразу, до закрытия страницы: снимок всего экрана с адресной строкой, ИНН, датой проверки и системными часами компьютера или сохранение страницы в PDF через печать браузера. Файл назовите по схеме «ИНН_дата проверки» и положите в досье исполнителя.
Если выплаты идут потоком, ручные скриншоты заменяют запросом к API. Запрос отправляется методом POST на адрес https://statusnpd.nalog.ru:443/api/v1/tracker/taxpayer_status с двумя полями: inn и requestDate в формате ГГГГ-ММ-ДД. Ответ содержит поле status со значением true или false и поле message с текстом, например «525741209968 является плательщиком налога на профессиональный доход». Для доказательства сохраняют не только результат в карточке исполнителя, но и сам ответ сервера с датой и временем запроса: журнал запросов показывает, когда и по какому ИНН проверка выполнялась.
Факт: электронный документ признан письменным доказательством частью 3 статьи 75 АПК РФ и статьёй 71 ГПК РФ. Проигрывают споры обычно из-за дефектов процедуры, а электронная форма сама по себе нарушением не является.
Ошибки сервиса и что они означают
ФНС описывает 4 типовых сообщения об ошибке, и у каждого своё следующее действие.
- «Указан некорректный ИНН». ИНН не прошёл форматный контроль. Перепроверьте цифры по договору или попросите у исполнителя справку КНД 1122035, где ИНН указан налоговым органом.
- «Режим налогообложения на доходы от профессиональной деятельности начал действовать 01.01.2019». Выбрана дата раньше начала эксперимента. Статус на такую дату не проверяется.
- «Дата проверки не может быть старше текущего дня». Проверить статус на будущую дату оплаты нельзя: проверка делается в день выплаты или после него, на дату платёжного поручения.
- «Сервис временно недоступен» и превышение количества запросов с одного IP-адреса. Для API действует лимит не чаще 2 раз в минуту с одного адреса. Сохраните снимок ошибки с временем и повторите запрос позже, так как дату проверки можно выбрать задним числом.
Последнее свойство сервиса снимает спешку в день платежа: если проверка в день выплаты сорвалась, её выполняют на следующий день, указав в поле даты день перечисления денег, и сохраняют результат с обеими датами — днём проверки и датой, на которую проверялся статус.
Как сохранить результат проверки самозанятого, чтобы он работал как доказательство
Результат проверки нужен заказчику в двух ситуациях: при налоговой проверке, когда инспектор спрашивает, почему с выплаты не удержан НДФЛ, и в споре с исполнителем. В обоих случаях оценивают не только то, что проверка была, но и то, в каком виде её результат сохранён и можно ли подтвердить его подлинность.
| Способ сохранения | Что фиксирует | Слабое место | Когда подходит |
|---|---|---|---|
| Скриншот экрана | ИНН, дату проверки, ответ сервиса, адрес страницы | Электронная копия изображения, подписи нет | Разовые договоры, проверка на дату выплаты |
| PDF страницы через печать браузера | То же плюс колонтитул с адресом и датой печати, если он включён | Та же копия, подписи налогового органа нет | Когда досье ведётся в PDF и распечатывается |
| Журнал ответов API | ИНН, requestDate, status, message, время запроса | Доказательная сила зависит от того, как учётная система хранит журнал | Регулярные выплаты многим исполнителям |
| Справка КНД 1122035 от исполнителя | Постановку на учёт или снятие с учёта в качестве плательщика НПД | Зависит от исполнителя; распечатка без файла теряет проверяемость подписи | При заключении договора и по запросу на спорную дату |
Скриншот и PDF страницы фиксируют, что вы видели на экране, а справка КНД 1122035 несёт подпись налогового органа, которую может проверить инспектор, суд или вы сами. Поэтому в досье хранят оба уровня: собственную проверку на дату каждой выплаты и справку исполнителя, полученную файлом, а не фотографией.
Мария Ж, судебный эксперт в сфере корпоративного и трудового права: «В споре о документе я сначала выясняю, в каком режиме он создан. Скан или снимок экрана — это электронный образ, а файл с криптографической подписью — электронный документ, и требования к ним разные. Откройте свою справку: если подпись в ней только нарисована штампом, а отдельного реквизита подписи нет, перед вами образ, и файл-оригинал стоит запросить у исполнителя заново.»
Внимание: распечатка или PDF со штампом «подписано электронной подписью» сама по себе юридической значимости не несёт: штамп фактически нарисован. Значение имеет электронный оригинал с подписью, которую можно проверить.
Проверьте электронную подпись ФНС на справке самозанятого
Проверка электронной подписи
Покажем, кто и когда подписал документ и действует ли сертификат. Без регистрации.
1 Выберите вид подписи:
2 Загрузите документ и файл подписи:
Документ
Файл подписи (.sig)
Пожалуйста, подпишитесь на нас в мессенджерах
Канал для кадровиков и HR: изменения в законах, практика проверок, шаблоны документов, инструменты подбора и оценки.
Нужно подписать документ?
Подпишите прямо в браузере через КриптоПро. На PDF можно поставить штамп в нужном месте.
Для проверки понадобится файл справки, который исполнитель выгрузил из «Мой налог» или веб-кабинета, а при откреплённой подписи — ещё и файл подписи. Результат проверки подписи сохраните в досье рядом со справкой.
Если вы самозанятый: как подтвердить статус заказчику
Справку о постановке на учёт КНД 1122035 самозанятый формирует сам в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете на lknpd.nalog.ru, который часто называют кабинетом самозанятого. Справку можно получить на любую дату, в том числе на прошедшую, если заказчик просит подтвердить статус на день конкретной оплаты. Передавайте заказчику файл справки, а не фотографию экрана: только в файле сохраняется подпись налогового органа, которую заказчик сможет проверить.
Досье исполнителя: что хранить вместе с результатом проверки
Одного результата проверки статуса для защиты заказчика мало: инспектор смотрит на всю цепочку от договора до оплаты. Досье самозанятого исполнителя собирают из 6 элементов:
- Договор с самозанятым: оказания услуг или подряда, с ИНН исполнителя и указанием, что он применяет НПД.
- Результат проверки статуса на дату договора.
- Справка КНД 1122035 в электронном виде с подписью налогового органа.
- Акт или иной документ о результате работ.
- Результат проверки статуса на дату каждой выплаты.
- Чек из «Мой налог» по каждой выплате. При безналичной оплате исполнитель формирует и передаёт чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Хранят досье в том же порядке, что и налоговые документы: подпункт 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ обязывает обеспечивать сохранность документов для исчисления и уплаты налогов в течение 5 лет. Электронные документы хранят вместе с файлами подписи: после выгрузки в папку рядом с PDF должен лежать одноимённый файл .sig, иначе подпись проверить не получится.
Полезно знать: комплект хранения документа, подписанного усиленной электронной подписью, состоит из самого документа, отдельного файла подписи и доверенности, если документ подписан по доверенности.
В сервисе Добыто подписанные документы выгружаются архивом: PDF и файлы откреплённой подписи скачиваются вместе, а в тарифе «Бизнес» есть электронный архив. Досье исполнителя при этом собирается в одном месте, и при налоговой проверке его выгружают целиком, а не собирают по почтовым вложениям.
Мария Ж, соучредитель сервиса КЭДО Добыто: «У системы, где лежат документы исполнителей, я спрашиваю не о том, хранит ли она их, а о том, выгружает ли она комплект целиком. При проверке, в споре или при смене оператора понадобятся файлы: документ, файл подписи и доверенность, если подписывали по ней, а не картинка на экране. Попробуйте выгрузить одно досье до того, как его запросит инспектор.»
Важный нюанс из практики: распечатанный электронный документ остаётся копией, а не оригиналом. Если досье передают на бумаге, распечатку справки заверяют: оператор электронного документооборота, удостоверяющий центр, нотариус или сама организация с отметкой о верности копии. Электронный файл справки при этом не удаляют.
Образцы соглашений и протокола проверки подписи для работы с исполнителями
Первым откройте протокол проверки электронной подписи: по нему фиксируют результат проверки подписи на справке или договоре, остальные документы нужны для электронного подписания с исполнителями.
| Документ | Скачать |
|---|---|
| Протокол проверки электронной подписи (образец) | Скачать |
| Соглашение об использовании ПЭП и НЭП | Скачать |
| Шаблон соглашения по ЭДО | Скачать |
| Согласие на обработку персональных данных | Скачать |
Чего проверка статуса не закрывает: договор с самозанятым и его риски
Положительный ответ сервиса ФНС означает только постановку на учёт. Три обстоятельства сервис не показывает, и каждое из них меняет налоговые последствия выплаты.
- Бывший работодатель. Доходы по гражданско-правовому договору не облагаются НПД, если заказчик является работодателем исполнителя или был им менее 2 лет назад (пункт 8 части 2 статьи 6 422-ФЗ). Статус в сервисе при этом остаётся положительным, а с выплаты удерживается НДФЛ и начисляются взносы в общем порядке.
- Лимит дохода. Режим не применяют те, чьи доходы превысили в текущем календарном году 2,4 млн рублей (пункт 8 части 2 статьи 4 422-ФЗ). Остаток лимита сервис не показывает, поэтому при крупных и регулярных выплатах статус проверяют на каждую дату оплаты.
- Признаки трудовых отношений. Статья 15 ТК РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры, которые фактически регулируют трудовые отношения. Подчинение графику, должность в штатном расписании, фиксированная ежемесячная оплата без привязки к результату работ — признаки, по которым договор с самозанятым переквалифицируют в трудовой по статье 19.1 ТК РФ.
За заключение гражданско-правового договора, который фактически регулирует трудовые отношения, часть 4 статьи 5.27 КоАП РФ предусматривает штраф для юридического лица от 50 000 до 100 000 рублей. К штрафу добавляются НДФЛ и страховые взносы с выплат за весь период и штраф по статье 123 НК РФ в размере 20% от суммы налога, не удержанной налоговым агентом. Сохранённые результаты проверки статуса в этом случае заказчика не защищают: они подтверждают налоговый режим исполнителя, а не характер отношений.
Мария Ж, юрист со стажем более 20 лет: «Формулировка «работает удалённо, значит гражданско-правовой договор» звучит просто, но на практике это зона риска. Признаки трудовых отношений не исчезают от того, где находится человек и какой у него налоговый статус. Конструкцию договора выбирают по существу отношений, поэтому перед подписанием сверьте условия договора с тем, как исполнитель фактически будет работать.»
Когда договор с самозанятым не подходит
Оформление через НПД не подходит в 4 ситуациях, и проверка статуса их не выявит:
- исполнитель работал у вас по трудовому договору менее 2 лет назад;
- человек будет выполнять трудовую функцию по графику и в подчинении руководителю;
- выплаты за год приближаются к 2,4 млн рублей и лимит будет превышен до конца года;
- исполнитель — ИП, у которого есть работники по трудовым договорам.
В этих случаях заключают трудовой договор или договор ГПХ с удержанием НДФЛ и начислением взносов, а проверку статуса не используют как аргумент в пользу НПД.
Сценарии: что проверять и сохранять в зависимости от выплат
| Сценарий | Что критично | Что вторично |
|---|---|---|
| Разовый договор подряда, одна оплата | Статус на дату оплаты, чек | Автоматизация через API |
| Долгий договор с ежемесячными выплатами | Статус на каждую дату выплаты, чек по каждой выплате, отсутствие признаков трудовых отношений | Повторная справка КНД 1122035 при каждой оплате |
| Много исполнителей, выплаты потоком | Журнал ответов API с временем запроса, учёт лимита 2 запроса в минуту | Скриншоты по каждому исполнителю |
| Самозанятый ИП | Статус НПД и сведения ЕГРИП на одну дату | Справка о доходах КНД 1122036 |
| Бывший работник компании | Дата увольнения: прошло ли 2 года | Результат сервиса ФНС: он не меняет вывода |
Чем больше выплат по одному исполнителю, тем важнее проверка на каждую дату оплаты, а для бывших работников решает дата увольнения, а не ответ сервиса.
Электронное подписание договора с самозанятым
Договор подряда или оказания услуг с самозанятым можно подписать электронной подписью, но вид подписи определяет, что нужно оформить заранее. Квалифицированная подпись равнозначна собственноручной в силу закона. Для простой и неквалифицированной подписи стороны заключают соглашение о правилах их применения, иначе равнозначности нет. В одном документе с двух сторон могут стоять подписи разных видов.
Мария Ж, специалист по цифровой подписи и КЭДО: «Виды подписи различаются основанием равнозначности, а не только степенью защиты. Квалифицированная равнозначна собственноручной по закону, для простой и неквалифицированной нужно соглашение между участниками обмена. Выбирая простую подпись для договоров с исполнителями, заранее подпишите с ними соглашение, где описано, как определяется лицо по его подписи.»
В сервисе Добыто договор подписывают обе стороны, на документе появляются штампы подписантов с датой, а подписанный файл сразу попадает в досье исполнителя вместе с результатом проверки статуса.
В Добыто для сотрудников ПЭП и УНЭП выпускаются бесплатно на всех тарифах, а УКЭП получают через партнёров — удостоверяющие центры. Для договора с самозанятым вид подписи исполнителя выбирают до отправки документа: при простой или неквалифицированной подписи соглашение о её применении подписывают первым.
Стоимость электронного подписания и хранения документов в Добыто на 2026 год
Стоимость зависит от тарифа и числа сотрудников, подключённых к сервису: тарифы считаются за сотрудника в месяц.
| Услуга | Стоимость | Сроки |
|---|---|---|
| Тариф «Старт»: до 25 сотрудников, ПЭП и УНЭП подписи, базовые шаблоны, email-поддержка | от 30 ₽ за сотрудника / мес | подключение за 5 минут |
| Тариф «Бизнес»: неограниченно сотрудников, ПЭП, УНЭП и УКЭП, кастомные шаблоны, интеграция с 1С, электронный архив | от 50 ₽ за сотрудника / мес; минимальная оплата 50 сотрудников за 30 000 ₽ в год | подключение за 5 минут |
| Тариф «Корпорация»: всё из тарифа «Бизнес», выделенный сервер, SLA 99.9%, API и кастомные интеграции | по запросу | по запросу |
| Выпуск ПЭП и УНЭП для сотрудников | бесплатно на всех тарифах | — |
| УКЭП через партнёров — удостоверяющие центры | по запросу | по запросу |
| Готовый модуль для 1С:ЗУП | в составе тарифа с интеграцией с 1С | установка и настройка за один день |
Итог складывается из тарифа, численности и нужного вида подписи: УКЭП, электронный архив и интеграция с 1С есть в тарифе «Бизнес», а выделенный сервер и API — в тарифе «Корпорация». Порядок учёта исполнителей по ГПХ в расчёте на странице не описан, его уточняют при подключении. Актуальные условия и состав каждого тарифа приведены на странице тарифов Добыто КЭДО, тариф можно повысить или понизить в любое время.
Выводы
Сервис ФНС по ИНН подтверждает только одно: был ли исполнитель плательщиком НПД в выбранный день. Налоговые последствия определяет статус на дату выплаты, поэтому результат проверяют и на день договора, и на каждый платёж, а фиксируют его сразу: снимком экрана или журналом API, плюс справкой КНД 1122035 файлом с подписью налогового органа. Бывших работников, лимит дохода и признаки трудовых отношений проверка статуса не выявляет, их оценивают по договору и фактическим условиям работы.
Добыто закрывает ту часть задачи, где чаще всего теряются доказательства: договоры с исполнителями подписываются электронной подписью, а документы выгружаются вместе с файлами подписи и хранятся в электронном архиве рядом с результатами проверок.
Частые вопросы о проверке самозанятого
Можно ли проверить самозанятого, если ИНН неизвестен?
Сервис проверки статуса НПД работает только по ИНН. Если исполнитель не сообщил ИНН, его узнают через сервис ФНС «Узнать ИНН» по ФИО, дате рождения и паспортным данным, которые исполнитель указывает в договоре, либо просят справку КНД 1122035: ИНН в ней указан налоговым органом. Проверять статус по ИНН, продиктованному устно, без сверки с документом рискованно: одна ошибочная цифра даёт ответ по другому человеку.
Что делать, если исполнитель снялся с учёта между подписанием договора и оплатой?
На дату выплаты он уже не плательщик НПД, и для заказчика это выплата обычному физическому лицу по договору ГПХ. Компания удерживает НДФЛ из вознаграждения как налоговый агент и начисляет страховые взносы. Сохраните оба результата проверки: положительный на дату договора и отрицательный на дату оплаты. Они объясняют, почему по одному договору налоговый порядок изменился.
Нужна ли проверка статуса, если самозанятый прислал чек?
Чек подтверждает расчёт и формируется в «Мой налог» только плательщиком НПД, но исполнитель может аннулировать его после передачи, например при возврате денег или ошибке в чеке. Проверьте чек по QR-коду: он открывает сведения о чеке в сервисе ФНС. Проверка статуса на дату выплаты и сам чек дополняют друг друга, и в досье хранят оба.
Можно ли заключить с самозанятым договор подряда, а не оказания услуг?
Можно. Налог на профессиональный доход применяется к доходам от выполнения работ и оказания услуг, поэтому договор подряда с самозанятым допустим так же, как договор оказания услуг. С поступлений от организаций и ИП исполнитель платит налог по ставке 6%. В договоре указывают ИНН исполнителя, применение НПД и порядок передачи чека.
Может ли самозанятый работать по трудовому договору в другой компании?
Может: трудовой договор с одним работодателем не мешает применять НПД в работе с другими заказчиками. Ограничение касается только текущего работодателя и тех, кто был работодателем менее 2 лет назад: доходы от них по гражданско-правовому договору не облагаются НПД. Заказчику стоит запросить у исполнителя сведения о том, не работал ли он в компании последние 2 года, и сверить их с кадровыми данными.
Сколько действует справка о постановке на учёт КНД 1122035?
Срока действия у справки нет: она подтверждает статус на дату, на которую сформирована. Если между датой справки и датой выплаты прошло время, статус на день оплаты проверяют заново в сервисе ФНС или просят у исполнителя новую справку на эту дату. Справка формируется на любую дату, в том числе прошедшую.
